Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Другое - Закон о самозанятом населении 2020

Закон о самозанятом населении 2020

Закон о самозанятом населении 2020

Закон о самозанятых гражданах (полный текст)


Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)» содержит 16 статей: Статья 1. Территория и срок проведения эксперимента Статья 2. Общие положения Статья 3. Мобильное приложение «Мой налог» Статья 4.

Налогоплательщики налога на профессиональный доход Статья 5. Порядок и условия начала и прекращения применения специального налогового режима Статья 6.

Объект налогообложения Статья 7. Порядок признания доходов Статья 8. Налоговая база Статья 9. Налоговый период Статья 10.

Налоговые ставки Статья 11. Порядок исчисления и уплаты налога Статья 12. Налоговый вычет Статья 13. Налоговая декларация Статья 14.

Порядок передачи сведений при произведении расчетов Статья 15. Особенности применения отдельных налогов, страховых взносов и специальных налоговых режимов при проведении эксперимента Статья 16. Вступление в силу настоящего Федерального законаСкачать официальный полный текст закона о самозанятых гражданах можно по ссылке: (pdf, 1,5 МБ).

Чем можно заниматься на НПД

На сайте ФНС приведены несколько примеров, когда целесообразно быть в статусе самозанятого и платить НПД:

  1. проведение мероприятий и праздников;
  2. удаленная работа через электронные площадки;
  3. продажа продукции собственного производства;
  4. юридические консультации и ведение бухгалтерии;
  5. сдача квартиры в аренду посуточно или на долгий срок;
  6. строительные работы и ремонт помещений.
  7. услуги по перевозке пассажиров и грузов;
  8. оказание косметических услуг на дому;
  9. фото- и видеосъемка на заказ;

Иллюстрация с сайта ФНС НПД можно платить и при осуществлении других видов деятельности, кроме тех, которые согласно Федеральному закону № 422-ФЗ попадают в перечень исключений.

Несмотря на то, что про НПД выпущен целый закон, вопросов о том, кто на него имеет право, с каждым месяцем все больше.

Советую обращать внимание на разъяснения Минфина.

Он стал их делать все чаще про самозанятых.

Например, присмотрите к письму .

Там сказано, что курьерам при оказании услуг по доставке товаров с приемом платежей за них можно применять НПД.

Как налоговая будет проверять регион ведения деятельности

Конкретных методов проверки не существует: в законе нет списка критериев и документов для проверки региона ведения деятельности.

Нигде не написано, что тульскому программисту нужно выполнить для московского клиента десять заказов, а бухгалтер из Брянска должен заработать на клиенте из Калуги минимум 100 тысяч рублей. Есть только формулировка, что самозанятый Менять регион можно раз в год: от этого зависит, куда поступит налог.Но это не значит, что можно сдавать квартиру в Туле, указать в приложении Москву и платить с дохода от нанимателя не 13, а 4%.
Есть только формулировка, что самозанятый Менять регион можно раз в год: от этого зависит, куда поступит налог.Но это не значит, что можно сдавать квартиру в Туле, указать в приложении Москву и платить с дохода от нанимателя не 13, а 4%.

В таком случае будет нечего ответить на вопрос налоговиков: очевидно, что деятельности в Москве при таком способе самозанятости нет. Но если есть какие-то доказательства ведения любой другой деятельности в экспериментальном регионе, то и сдача квартиры будет облагаться налогом на профессиональный доход, а не обычным НДФЛ.Проверять самозанятых на предмет корректности региона пока не планируют. Но наблюдать за ними все равно будут.

То есть наглеть не стоит, но пока полно способов законно платить НПД, не находясь физически ни в одном из 23 регионов эксперимента. Ну и что? 26.11.186334919 декабря 2020Обложка — Akimov Igor / Тэги

Екатерина Мирошкина18.12.19, 22:45А как бы вы улучшили налоговый режим для самозанятых?

Море полезных статей о финансахВ вашей почте дважды в неделю. Рассказываем только о том, что касается вас и ваших денегПодписатьсяВот это вы еще точно не читалиЕкатерина Мирошкина, экономист11 апр 20204640K7 мар 202011426K1Екатерина Мирошкина, экономист11 янв 2020208127K7Екатерина Мирошкина, экономист11 фев 2512K2Екатерина Мирошкина, экономист4 фев 3332K38Марина Суховская, юрист29 янв 3011K2Екатерина Мирошкина, экономист27 янв 9914K16Екатерина Мирошкина, экономист20 янв 13986K41Шорты20 янв 150118K2230 дек 20209517K2Алексей Башук, юрист23 дек 2020515K55 июн 202020629K1

Особенности делопроизводства

Ставка налога зависит от статуса контрагента:

  1. 6% при поставке товаров и услуг организациям и предприятиям.
  2. 4% при работе с физлицами;

Для постановки на учет, а также расчета налога разработано специальное приложение «Мой налог», значительно упрощающее делопроизводство.

Так, постановка на учет осуществляется посредством подачи заявления с фотографиями и данными документа, идентифицирующего личность, через данное мобильное приложение.Никакая отчетность самозанятыми не предоставляется, сумма налога рассчитывается ФНС на основании данных о доходах, переданных приложением. При производстве расчетов самозанятый обязан формировать чек, передаваемый покупателю, и передать информацию через приложение налоговой.Налоговым периодом признается месяц, ФНС сама напоминает о дате уплаты сбора и уведомляет о его размере. Понравилась статья? Поделиться с друзьями: Российские родители детей в возрасте от 3 до 7 лет с нетерпением ждут нового С 1 июля 2020 года в России вступит в силу обязательная установка «умных» счетчиков В прессе уже давно анонсируется закон о насвае в России.

В 2020 году, скорее На основании решения Федеральной налоговой инспекции Российской Федерации обновлен формат фискальных данных и введены В 2020 году в России будут праздновать 75-летие Победы Советского Союза над фашистской Германией, На официальном портале нормативных правовых актов размещен проект нового Кодекса об административных правонарушениях. Штраф

Официальные разъяснения по вопросам применения налога для самозанятых

Депутат Госдумы Андрей Макаров подчеркивает, что «закон предоставляет право, а не налагает обязанности». Он

«не устанавливает никаких дополнительных налоговых проверок или возможности кого-то поймать за неуплату налогов»

.

Существование этого закона предоставляет людям удобную возможность выполнять свою конституционную обязанность — платить налоги и сборы. На официальном сайте Госдумы Андрей Макаров дал разъяснения по многочисленным вопросам, которые поступают от граждан.

Список регионов, где разрешат регистрацию самозанятых с 1 января 2020 года (закон уже принят и опубликован):

  • Ленинградская область
  • Воронежская область
  • Санкт-Петербург
  • Ростовская область
  • Нижегородская область
  • Республике Башкортостан
  • Тюменская область
  • Ханты-Мансийский автономный округ-Югра
  • Ненецкий автономный округ
  • Челябинская область
  • Самарская область
  • Сахалинская область
  • Омская область
  • Красноярский край
  • Новосибирская область
  • Волгоградская область
  • Пермском край
  • Свердловская область
  • Ямало-Ненецкий автономный округ

Как видите, это 19 регионов, а не тринадцать, как было сообщено ранее. Разумеется, 4 региона, где уже проходит пилотный проект по самозанятым, тоже остаются в списке разрешенных:

  • Москва
  • Калужская область
  • Республика Татарстан
  • Московская область

Итого получается 23 региона РФ.

Кто может быть самозанятым в 2020 году?

С середины следующего года налоговый режим для самозанятых будет работать по всей стране.

Вводить его в регионах будут постепенно. Мы разобрались, кто может быть самозанятым в 2020 году. Сейчас зарегистрироваться в качестве самозанятого и платить налог на профессиональный доход (НПД) можно только в Москве, Подмосковье, Татарстане и Калужской области.

Но уже с 1 января 2020 года этот налоговый режим введут еще в 19 регионах.

В каких регионах можно стать самозанятым с 1 января 2020 года:

  1. Сахалинская область,
  2. Ненецкий автономный округ,
  3. Ханты-Мансийский автономный округ,
  4. Красноярский край,
  5. Ростовская область,
  6. Ямало-Ненецкий автономный округ,
  7. Челябинская область,
  8. Омская область,
  9. Новосибирская область,
  10. Воронежская область,
  11. Нижегородская область,
  12. Ленинградская область,
  13. Башкортостан.
  14. Московская область,
  15. Калужская область,
  16. Санкт-Петербург,
  17. Татарстан,
  18. Тюменская область,
  19. Самарская область,
  20. Свердловская область,
  21. Пермский край,
  22. Волгоградская область,
  23. Москва

По всей России налог на самозанятых планируют ввести с 1 июля 2020 года.Виды деятельности для самозанятыхПо закону в 2020 году самозанятый может выбрать любой вид деятельности из ОКВЭД-2.

Но есть и ограничения. Не может стать самозанятым по виду деятельности тот, кто:

  1. добывает и продает полезные ископаемые,
  2. работает по договорам поручения, комиссии и агентским.
  3. продает подакцизные товары: табак, алкоголь, бензин,
  4. продает товары, которые произвел не сам,
  5. занимается доставкой товаров для других компаний,

Доход самозанятого должен быть не больше 2,4 миллиона рублей в год. Если превысить эту сумму, применять этот режим нельзя.Какие налоги платят самозанятыеСколько и как платить налог самозанятому — зависит от того, от кого он получил доход:

  1. если от компании или ИП — 6%.
  2. если от физлица, ставка налога будет 4%.

Налог рассчитывается с доходов, но уменьшать доходы на расходы нельзя.

Рассчитать и заплатить налог нужно в приложении ФНС. Налоговая каждый месяц до 12 числа будет направлять через приложение уведомление о налоге за прошлый месяц. Заплатить его надо не позже 25-го числа следующего месяца.

При этом если сумма налога будет меньше 100 рублей, уведомление не направят. Эту сумму прибавят к налогу в следующий раз.Самозанятый и ИП: в чем разницаРегионы, в которых можно работать, размер налоговой ставки и максимального дохода — вот чем отличаются самозанятые от ИП.Однозначных плюсов и минусов самозанятых или ИП нет.

Самозанятость больше подходит тем, кто может работать самостоятельно, не нанимая сотрудников.

Так, выгодно быть самозанятым, например, строителям и грузчикам. Не надо платить регулярные взносы, как это делает ИП.

Налог начисляется только с фактического заработка, то есть когда нет заказов — платить ничего не надо.

Кроме того, режим самозанятого будет находкой для тех, кто хочет сдавать квартиру в аренду. Это можно делать официально, отчисляя всего 4% или 6%. Если есть основная работа, а сдача квартиры — дополнительный заработок, можно быть самозанятым и работать по трудовому договору.

Плюс ко всему работодатель будет платить все необходимые взносы. Регистрация ИП нужна тем, кто планирует нанимать сотрудников или заниматься торговлей. Что лучше — ИП или самозанятый — стоит решить исходя из специфики вашего бизнеса. Но в любом случае вам надо следить за остатками товаров и денег, текущими задачами, выставлять счета.
Но в любом случае вам надо следить за остатками товаров и денег, текущими задачами, выставлять счета.

Для этого отлично подойдет — простой и удобный облачный сервис, с помощью которого можно управлять заказами и продажами.Можно ли одновременно быть ИП и самозанятым?Самозанятым и ИП одновременно быть можно, но есть ограничения. Предприниматели не могут совмещать самозанятость с другими налоговыми режимами, например, с ЕНВД или ОСНО. (п. 7 ч. 2 ст. 4 Закона N 422-ФЗ).

Таким образом, ИП может быть одновременно самозанятым, если вся его деятельность вписывается в требования.

Тогда предприниматель не теряет статус ИП, но для него начинают действовать все ограничения спецрежима.Как из ИП перейти в самозанятыеЕсли вы решили из ИП перейти в самозанятые, нужно соблюдать условия:

  1. иметь годовой доход до 2,4 миллиона рублей,
  2. не иметь наемных работников,
  3. работать в регионах, где разрешен самозанятый режим.

Предпринимателю нужно зарегистрироваться в приложении ФНС. После этого нужно в течение 30 дней отказаться от спецрежима — для этого надо направить в налоговую уведомление.

Это можно сделать лично или через личный кабинет ИП на сайте ФНС — в этом случае вам потребуется электронная подпись.Онлайн-касса для самозанятыхОнлайн-касса самозанятым не нужна. Но они должны формировать аналог чека в приложении «Мой налог». Он может быть бумажным и электронным.

Последний можно отправить на телефон, еmail или дать клиенту просканировать QR-код. Как самозанятому сформировать чекЕсли клиент расплатился наличными или картой, чек нужно оформить сразу. А если оплата была другими безналичными способами, чек надо передать не позднее 9 числа месяца, следующего за месяцем, в котором был расчет.Какие реквизиты самозанятый должен указать в чеке

  1. Сумма расчета.
  2. Название товаров, услуг или работ.
  3. ИНН покупателя, если заказчик — компания или ИП.
  4. Дата и время расчета.
  5. Уникальный идентификационный номер чека. его присваивает налоговая в момент формирования чека.
  6. Название документа.
  7. QR-код.
  8. ФИО и ИНН самозанятого.
  9. Обозначение налогового режима «Налог на профессиональный доход».

Если в расчетах с покупателем есть посредник, например, если самозанятый сдает продукцию на реализацию, чек можно не формировать.Договор с самозанятым лицом: образец-2020С самозанятым можно заключить обычный договор, например, на оказание услуг или аренды.В документе нужно отразить, что он подписан именно с плательщиком НПД.

Например, указать: Исполнитель/подрядчик/арендодатель является плательщиком налога профессиональный доход и стоит на учете в ФНС.К договору нужно приложить справку о том, что исполнитель является самозанятым.

Ее можно распечатать из приложения ФНС.Рекомендуем отметить в документе условие о том, что самозанятый должен выдать чек.

А за его невыдачу можно предусмотреть штраф.Договор с самозанятым оформляется в двух экземплярах. Если вы раньше уже заключали договор с этим человеком, но позже он стал самозанятым, достаточно подписать с ним дополнительное соглашение, в котором указать, с какого числа он зарегистрировался.Дизайнер Андрей работал на фрилансе и выполнял работы по договору оказания услуг.

C 1 июля 2020 года он решил перейти на самозанятость.

Тогда компания, которая заказывала у него дизайн, заключила с ним допсоглашение, в котором указали дату перехода на новый режим. Андрей также приложил к договору справку, которую скачал из приложения налоговой.Как перестать быть самозанятым в 2020 годуПерестать быть самозанятым в 2020 году можно в любой момент.

Это можно сделать в приложении ФНС — просто выберите пункт «Снятие с учета» и укажите причину.

Уведомление о снятии с учета придет в приложение в течение суток.Если вы перестали быть самозанятым, задолженность по налогу все равно надо заплатить.Снова зарегистрироваться в качестве самозанятого можно в любой момент. Например, можно перейти на самозанятость на время сезонной работы, а потом переставать им быть до следующего сезона.Больше статей для бизнеса на сайте МоегоСклада читайте

Силуанов даже медлит

13 ноября SULARU писало: «Минэкономразвития после непростых предложило хороший законопроект, который предусматривает неизменность условий в течение 10 лет, что при уплате налогов. Осталось дождаться первых результатов эксперимента по итогам 2020 года и оценить динамику ».11 февраля глава «Опоры России» Александр Калинин рассказал, что за пять недель работы нового налогового режима для самозанятых в этом качестве .

Более половины зарегистрированных приходится на Москву.

19 февраля Силуанов уточнил, что количество зарегистрированных достигло 30 тыс. человек. Это потрясающая динамика, означающая, что людям закон понравился.Если «Ведомости» считают, что Силуанов торопится, и «могут быть неприятные сюрпризы», то SULARU придерживается другого мнения. Почему «не ковать железо пока горячо» и не предложить жителям всех регионов поучаствовать в удачном проекте, например, со II квартала 2020 года.
Почему «не ковать железо пока горячо» и не предложить жителям всех регионов поучаствовать в удачном проекте, например, со II квартала 2020 года. Чем они хуже жителей четырёх экспериментальных регионов, которые уже показали свой оптимизм в отношении нового закона.Читайте подробности:

Как будут выявлять лиц, получающих доход

Глава налоговой службы заявил, что вылавливать каждого самозанятого гражданина не входит в планы ведомства.

Основное внимание с 2020 года будет уделено компаниям, сотрудничающим с такими лицами.После введения эксперимента в 2020 году некоторые работодатели перевели своих сотрудников на договорные отношения.

Это позволило им не платить страховые взносы и НДФЛ в размере 13%.

Однако, закон о новой системе налога на профессиональный доход прямо указывает на то, что средства, полученные в результате договорного сотрудничества с бывшими работодателями в течение 2 лет после увольнения, не относятся к доходам для самозанятых граждан по новой системе.Поскольку в 2020 году был введен мораторий на налоговые проверки, то в 2020 году всех бывших работодателей, использовавших нововведения нарушив закон будут вынуждать заплатить в бюджет полагающиеся отчисления.

Точка зрения первая. Им лишь бы налоги драть с населения.

Предвижу, что в комментариях в сети эта точка зрения будет преобладать.

Это объяснимо.Человек, которые никогда не занимался профессиональной деятельностью как предпринимательством (а таких людей большинство), не может сопоставить существующее положение предпринимателя с возможными изменениями.Внешне инициатива власти выглядит как попытка заставить репетиторов и домработниц, которые сейчас вообще ничего не платят, платить налог.Но давайте вот на что обратим внимание. Любой человек, работающий по найму платит НДФЛ — 13% от начисленной заработной платы. К этому все привыкли и все понимают, что без этого не обойтись.

Социальное возмущение отсутствует.Неужели неправильно, если репетитор, который за час занятий с учеником заработал 500 рублей, отдаст 20 рублей (4%) в качестве налога на профессиональный доход?Не думаю.

Особенности системы налогообложения самозанятых

Закон о самозанятых в 2020 году лишь запустил пилотную версию будущих обязательств граждан, работающих на себя без оформления ИП. Скоро такие изменения произойдут по всей стране, поэтому уже сейчас необходимо детально изучать во всех деталях. Отдельно подчеркнут факт отсутствия каких-либо обязательств по уплате налога при отсутствии соответствующего дохода.

Если гражданин разово ежегодно получает определенную сумму, демонстрируя регулярность дохода, то и соответствующий налог будет взиматься однократно, причем после внесения информации в систему учета, а не как-то централизовано по воле ФНС.

Плательщики налога на профессиональный доход освобождаются от уплаты НДФЛ на этот же вид заработка.

Попытка привлеченных бухгалтеров и иных помощников удержать 13% налога является незаконной.

При этом не стоит думать, что совмещение профессиональной деятельности и работы по отдельному трудовому договору освобождает от НДФЛ в обоих случаях. Есть особые нюансы пилотного проекта, подразумевающие регистрацию лиц, работающих на себя, но имеющих отдельный трудовой договор.

Это подразумевает разделение видов доходов от стандартной работы по найму/договору и профессиональной деятельности. Примером может служить сдаваемая квартира при наличии сторонней работы. Человек вправе отчитываться отдельно за доход, получаемый от сдачи жилья.

Только важно учесть некие нюансы, особенно в случае предоставления жилья посуточно для командировочных, оплата от которых поступает путем перевода средств их предприятием или фирмой.

Впрочем, и в других случаях оказания услуг есть свои налоговые особенности.

Внимание! Важно учесть факт разности в процентах выплаты налога при работе с физическими и юридическими лицами.

Это позволит более качественно планировать свой доход и даже формировать различный прайс для частных лиц и компаний.

На первый взгляд разница незначительная, она составляет всего 2%.

По факту с дохода от рядовых граждан самозанятый платит 4 %, а если деньги пришли от юридического лица, то налог уже составляет 6%. Разница мала лишь в виде процентов, но если перевести ее в рубли, то с каждых 10 т.р. придется платить больше на 200 рублей. При приличном доходе от юридических лиц совокупная разница может исчисляться тысячами рублей.

При приличном доходе от юридических лиц совокупная разница может исчисляться тысячами рублей.

Влияние смены правительства РФ

В январе 2020 года глава ФНС Михаил Мишустин стал председателем Правительства РФ.

Смена власти не скажется на реализации эксперимента.

Безусловно, принципиально закон о самозанятых гражданах на 2020, условия налогообложения, а также специальные ставки с учетом вычетов менять в ближайшее время не планируют. Статус плательщика НПД становится все более «официальным».

Сбербанк начал активно кредитовать тех, кто зарегистрировался через онлайн-сервис «Свое дело». Справками из приложения «Мой налог» можно подтвердить доход и получить до 3 млн рублей в долг. Самозанятые получат преференции в сфере госзакупок наравне с малыми и средними предприятиями на федеральном уровне.

Вспомним, как все начиналось.

Те, кто работал на себя, не платил налоги с прибыли, потому что 13 % — это много.

И регистрироваться как ИП хотели не все, потому что это сложно. Новый режим способен решить обе проблемы: сделать налог приемлемым, а спецрежим — максимально доступным. В заключение, отметим, что сейчас это самые низкие ставки в России, дешевле только совсем ничего не платить.

Но, это незаконно! Кроме того, если власти всерьез возьмутся за нелегальных предпринимателей, последуют штрафы и административная ответственность. Гораздо дальновиднее стать самозанятым, чем рисковать и оставаться в «тени».

Тем более регистрация занимает 5 минут и доступна через Сбербанк-Онлайн и Госуслуги. Подробнее, о том, как уплачивать налоги, читайте в нашей статье: ( Пока оценок нет ) Понравилась статья? Поделиться с друзьями: Итак, налоговый эксперимент по внедрению в Российской федерации специального налогового режима (НПД) проходит очень Сегодня я хочу рассказать Вам об одном интересном федеральном проекте.

На мой взгляд, проект Наша редакция продолжает знакомить Вас с самыми интересными конкурсами, в которых могут поучаствовать самозанятые Впервые попытки по легализации и выводу «из тени» репетиторов государство предприняло в 2017 году. Мы уже писали, о том, что в середине 2020 года Совет Федераций и Правительство Кажется, определить количество самозанятых лиц в РФ непросто, ведь большинство из них нигде не

Ответы на самые частые вопросы от начинающих!

Ниже вас ждет небольшая подборка из статей, которые полезно прочитать перед тем, как пройти регистрацию в качестве самозанятого. Прочтите обязательно, так как есть некоторые тонкости, о которых лучше знать заранее!

  1. Как считать и как платить налог самозанятым? Девять самых частых вопросов!
  2. Как считать налог самозанятых с учетом налогового вычета? Три примера для наглядности!
  3. Виды деятельности для самозанятых: есть ли такой список?
  4. Можно ли быть самозанятым и оказывать услуги через Интернет, не проживая и не ведя деятельность в одном из регионов, где разрешена самозанятость?
  5. Можно ли быть самозанятым и одновременно наемным сотрудником? Какие есть ограничения?
  6. Как самозанятому подтвердить свой доход для получения кредита?
  7. Частые Вопросы
  8. Может ли самозанятый оказывать услуги иностранным заказчикам?
  9. Пенсия для самозанятых: что нужно знать, чтобы шел страховой стаж?

Рубрики Законы и проекты, Новости для самозанятых, Программы для самозанятых Навигация записи Нужно ли самозанятому открывать специальный счет для приема платежей от клиентов?Может ли самозанятый оказывать юридические услуги и представлять интересы клиента в суде?

Кто может получить статус самозанятого в 2020 году

Помимо всего вышеперечисленного, есть еще несколько пунктов, так же играющих решающую роль при вынесении решения о получении рабочего статуса. Здесь больше моментов, связанных с тем, кто не может получить статус самозанятого.

Если из ниже-перечисленного ваша сфера деятельности не связана с указанными направлениями, то шансы получить статус самозанятого очень высокая.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+