Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Налоговое право - Налоговый вычет на детей за прошедшие года сколько лет

Налоговый вычет на детей за прошедшие года сколько лет

Налоговый вычет на детей за прошедшие года сколько лет

Оглавление:

В каком случае можно получить вычет


Вычеты на детей относятся к категории стандартных, регулируются ст. 218 НК РФ и представляются ежемесячно. Право на их получение имеют родители, усыновители, опекуны, попечители и приемные родители на обеспечении или попечении которых находится один и более детей.Вычет назначается, если возраст ребенка составляет менее 18-ти лет или если он является учащимся очной формы обучения. При этом вычет полагается и за те месяцы, когда у студентов был академический отпуск.Светлана может претендовать на вычет за каждого ребенка, так как Михаил младше 18-ти лет, а Анна и Сергей обучаются на дневном отделении и им меньше 24-х лет.

Особенности получения вычета за прошлые года

  1. Декларации должны быть представлены по форме, действовавшей в тех годах, за которые заявляется вычет. Особое внимание необходимо обратить на форму декларации. Если все декларации будут одной формы (допустим, действовавшей в 2017 году), то налоговый орган откажет в вычете.
  2. Наличие в годах, за которые заявляется вычет, налогооблагаемого дохода. Получить вычет за прошедшие года можно, только если в указанных периодах есть налогооблагаемый доход. В противном случае возмещать будет нечего. Елисеева М.К. в 2013 году купила квартиру и в 2015 году вышла в декрет. За вычетом она решила обратиться только в 2018 году. Но, так как в последние три года (2017, 2016 и 2015гг.) она находилась в декрете и не имела дохода, облагаемого НДФЛ, вычет за указанные периоды она получить не сможет.
  3. Декларацию можно сдать в любом месяце Ограниченный срок сдачи декларации – 30 апреля, установлен только для ИП на ОСНО (общей системе налогообложения) и тех граждан, что получили в прошлом году доход от : квартиры, дачи, машины, земли, дома. Для тех граждан, что заявляют вычет, срок сдачи декларации не ограничен.
  4. Заполнение декларации необходимо начать с наиболее раннего периода. Если вычет будет получаться за 2017-2015 года, то начать заполнение нужно с декларации за 2015 год, затем перейти к отчетности за 2016 и потом за 2017 год. Остаток вычета, образовавшийся после заполнения последней декларации (за 2017 год), перейдет на следующие года (2018, 2020 и т.д.) до полного исчерпания. При этом, если вычет заявляется пенсионером, то он имеет право перенести остаток на 3, предшествующих году образования вычета, периода. Это никак не связано с заявлением льготы за 3 прошедших года. Пенсионеры переносят остаток (получают вычет) за те года, в которых еще не возникло право на данную льготу. Яров В.Л. в 2017 году купил квартиру и этом же году вышел на пенсию. Так как Яров стал пенсионером он может получить вычет сразу за 4 года: 2017 (год образования остатка) и 2016, 2015 и 2014 года (периоды, предшествующие году образования остатка). Более подробно про особенности получения вычета пенсионерами можно узнать в статье .

Ребенок-инвалид

Родители «особенного» малыша могут получить вычет на него, но существует ряд нюансов:

  • Второй момент более важный.

    Это причина отказа в оплате по ряду серьезных причин:

  • Оформить субсидию могут два лица (биологические родители, опекуны/усыновители, попечители). Нюанс: положенная высокая компенсация делится между гражданами в равных долях.
  1. невыполнение родительских обязательств;
  2. уклонение от уплаты алиментов.
  3. преступные действия по отношению к инвалиду;
  4. лишение родительских прав;

Возможен отказ в случае ограничения в правах на ребенка-инвалида.

Индивидуальные предприниматели выплачивают в государственный бюджет разные налоги, но получить выплаты на детей может не каждый.

Это зависит от используемого спецрежима. Чтобы оформить возврат, необходимо собрать ряд документов.

При оформлении стоит учитывать все вышеперечисленные нюансы.

Стоит ли получать вычет?

Как мы рассматривали выше, процесс получения стандартного вычета через работодателя крайне прост.

Однако учитывая небольшой размер вычета, многие родители не используют свое право. Заявлять вычет или проигнорировать государственную льготу – решать только Вам. Получите вычет Личный консультант заполнит за вас декларацию за 3% от суммы вычета

Ограничения, связанные с детьми

Вычет предоставляется до конца года и прекращается с января следующего года, если: • ребенок погиб; • ребенку исполнилось 18, и он не стал учащимся очной формы; • ребенку, находящемуся на очной форме обучения, исполнилось 24 года; • расторгнут договор о передаче ребенка на воспитание в семью.

Для примера, единственному сыну гражданина в апреле 2016 года исполнилось 18 лет. Отпрыск решил не тратить время на учебу и сразу пошел работать. Тогда его отец за все оставшиеся месяцы 2016 года будет получать вычет в размере 1 400 руб., хоть сын уже достиг 18-ти летнего возраста.

Право на вычет гражданин потеряет с января 2017 года.

Как это работает

Налоговый вычет на ребенка — самый удобный.

Не нужно заполнять декларацию и ехать в налоговую, вычет можно получить прямо на работе.Образец заявления на стандартный детский вычетДля этого нужно прийти в бухгалтерию, написать заявление и приложить к нему документы:

  • Справку из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении, если он студент.
  • Копию паспорта с отметкой о браке или свидетельство о регистрации брака, если родители женаты.
  • Справку об инвалидности, если ребенок инвалид.
  • Копию свидетельства о рождении или усыновлении ребенка.

Если у ребенка только один родитель, а второй умер или пропал без вести, понадобится свидетельство о смерти второго родителя или выписка из решения суда о признании родителя безвестно отсутствующим.

Если у ребенка нет отца и мать растит его одна, нужно принести справку о рождении ребенка по форме 25 и копию страницы паспорта о семейном положении, чтобы подтвердить, что мать не замужем.Опекуны и попечители приносят документы, подтверждающие их право на воспитание ребенка.Бухгалтер примет документы и рассчитает вычет.
Если у ребенка нет отца и мать растит его одна, нужно принести справку о рождении ребенка по форме 25 и копию страницы паспорта о семейном положении, чтобы подтвердить, что мать не замужем.Опекуны и попечители приносят документы, подтверждающие их право на воспитание ребенка.Бухгалтер примет документы и рассчитает вычет. Если вы написали заявление не сразу, а в середине или конце года, в деньгах не потеряете: бухгалтер сделает перерасчет НДФЛ за все отработанные месяцы в этом году.Вычет каждый год продлевается автоматически, писать новое заявление не нужно.

Но оно понадобится, когда у вас родится еще один ребенок или изменится жизненная ситуация: поменяете работу или, например, создадите новую семью и будете воспитывать неродных детей.Если за год вы меняли работу, принесите в бухгалтерию справку 2-НДФЛ с предыдущей работы. Бухгалтер учтет ваши прошлые доходы за этот год и проверит, превысили вы лимит в 350 тысяч или нет.

Налоговые вычеты на детей: сколько и как получить?

23 мая 2020У вас есть дети до 18 лет? Либо дети до 24 лет на очной форме обучения?

Тогда вы имеете право на стандартные налоговые вычеты на детей.Размеры «детских» вычетов: 1400 рублей — на первого и второго ребенка; 3000 рублей — на третьего и каждого последующего ребенка.Размеры вычетов на детей-инвалидов будут рассмотрены в отдельной статье.Как получить «детские» вычеты? обратиться к работодателю с заявлением о предоставлении стандартного налогового вычета на ребенка (детей) и копиями документов, подтверждающими право на такой вычет. обратиться в налоговый орган по месту жительства.

Первый способ самый простой и удобный. Но бухгалтерия по месту работы не обязана извещать вас о праве на «детские» вычеты. Поэтому если вы не писали заявление о предоставлении вычета на детей, то вычет можно получить, обратившись в налоговую инспекцию.Обратите внимание!

Обратиться в налоговый орган за стандартным вычетом на детей можно в течение трех лет (п. 7 ст. 78, п. 4 ст. 218 НК РФ, письмо Минфина от 17.05.2018г.

№ 03-04-05/33235).Рассмотрим на примере:У Марии Ивановны трое детей возраста 15, 8 и 5 лет. При этом ее оклад — 25 000 рублей в месяц. Мария Ивановна подала в бухгалтерию по месту работы заявление о предоставлении стандартного налоговые вычета на всех детей: на содержание первого и второго ребенка — по 1400 рублей, третьего — 3000 рублей.

Общая сумма вычета составила 5800 рублей.Мария Ивановна будет получать ежемесячно зарплату с учетом «детских» вычетов: 25 000 руб.

— (25 000 руб. — 5 800 руб.)*13% = 22 504 руб.Если бы Мария Ивановна не подала заявление на вычет, то получала бы ежемесячно на 754 рубля меньше: 25 000 руб. — 25 000 руб.*13% = 21 750 руб. Но по окончании года она могла бы обратиться в налоговый орган и получить неиспользованный вычет на банковскую карту в сумме 9048 рублей (754 руб.

*12 мес.)., чтобы не пропустить новые полезные статьи о способах пополнения семейного бюджета за счет возврата налогов.

За какой период можно вернуть стандартный налоговый вычет на ребенка

Устанавливая количество лет, за которые можно возвратить НДФЛ, налоговики ссылаются на .

В нем говорится, что заявление на возврат налога разрешено подавать в течение 3 лет после его уплаты. Пример 1 Марина в 2014 г. родила дочку и сразу вышла на работу. Никакого заявления женщина не писала, поэтому ей на работе вычет на ребенка не предоставляли.

Поняв свою ошибку, в 2018 г. Марина пошла в налоговую и сдала декларации сразу за 3 года (2015-2017).

ФНС вернула ей излишне уплаченный НДФЛ. Налог за 2014 г. женщина вернуть не сможет, так как срок подачи заявления истек. Важно! Для целей получения вычета налогоплательщик вправе подать декларацию в любое время в течение года.

Как получить вычет на детей?

Для получения вычета на детей через работодателя Вам необходимо представить ему следующие документы: — свидетельство о рождении ребенка; — заявление.

Если ребенок старше 18 лет, то дополнительно потребуется: — справка из учебного заведения об очной форме обучения.

Если работодатель не предоставляет Вам стандартный вычет – его можно получить через налоговую инспекцию, путем подачи декларации 3-НДФЛ. Более подробная информация о получении вычета представлена в статье: «Процесс получения стандартного вычета».

FAQ по оформлению стандартного налогового вычета на детей в 2020 году:

Работодатель вправе предоставить вычет на ребенка с начала года независимо от месяца, в котором подано заявление на его получение и собраны все необходимые документы.Размер налоговых вычетов следует определять, исходя из общего количества детей налогоплательщика, включая тех, на которых не предоставляют.

Это касается не только родных детей, но и находящиеся в опеке или на попечении, , падчериц и пасынков.Важно!

При расчете среднедушевого дохода на каждого члена семьи, например, для получения пособия на первенца, доходы учитываются целиком (до применения налогового вычета).

Общие понятия

Работающие имеют право на так называемые стандартные . Один из них – это вычет на доходы физических лиц (НДФЛ).

Суть в том, что часть не облагается налогом, что позволяет снизить налогооблагаемую базу и, таким образом, сделать зарплату немного выше.

Вычет имеет несколько особенностей:

  1. сумма налогового вычета зависит от количества детей;
  2. при подсчете итоговой суммы вычета учитываются все дети налогоплательщика, даже если на кого-то из них вычет уже не делается.
  3. предоставляется на каждого ребенка в зависимости от его возраста;
  4. как только несовершеннолетний достигает 18-ти или 24-х лет, вычет прекращается;

Сумма вычета небольшая, но за год может иметь интерес. Если бухгалтерия предприятия не посчитала вычет, то налогоплательщик может обратиться в налоговую инспекцию и получить налог целиком за год или несколько последних лет.

Сколько дают

Размер вычета зависит от количества детей: чем больше детей, тем больше вычет.Первый и второй ребенок уменьшают налогооблагаемый доход на 1400 рублей каждый — эту сумму вычтут из зарплаты, когда будут рассчитывать налог.

Каждый следующий ребенок уменьшают налогооблагаемый доход еще на 3 тысячи рублей в месяц. Если супруги имеют по ребенку от предыдущих браков, то их общий ребенок может считаться третьим.

Таким образом, вычет могут получить мачеха, отчим, опекуны, усыновители, попечители и разведенные родители, если они материально обеспечивают ребенка.На детей-инвалидов вычет еще больше. Родители и усыновители не платят налог с 12 тысяч рублей, а опекуны и попечители — с 6 тысяч рублей.

Этот вычет суммируется с обычным детским вычетом.

Например, если ребенок-инвалид родился первым или вторым, каждый родитель получит два вычета: на 1400 и 12 тысяч рублей. Обратите внимание: 1400, 3 тысячи, 6 тысяч и 12 тысяч рублей — это суммы вычета, а не сумма, которую получите на руки.

Вычет как бы вычитается из налогооблагаемой базы, и выплачивается только налог с остатка — 13%. Например, если вы имеете право на ежемесячный вычет 12 тысяч рублей, выплата составит 12 000 × 13% = 1560 Р.Вычет предоставляют до тех пор, пока ваш доход с начала года не превысит 350 тысяч рублей. Вычет отменят с того месяца, в котором доход превысил лимит.

С нового года лимит обнуляется и можно снова получать детский вычет.

Во время декрета вычет на детей не положен, но есть шанс его получить

Вы написали, что вашим детям 5 лет и 3 года. Возможно, какое-то время вы находились в отпуске по беременности и родам, а потом — по уходу за ребенком.

В это время вам могли платить пособия.

Но этот доход не облагается НДФЛ, поэтому за период выплат, когда не было налога по ставке 13%, стандартный вычет на детей не дадут.

Это может повлиять на ваши расчеты. Возможно, сумма окажется меньше 40 тысяч рублей, но это будет понятно сразу после заполнения декларации.

Вам даже вникать не нужно: все данные о налоге есть в справках 2-НДФЛ в личном кабинете.Если супруг все это время работал, получал зарплату и платил НДФЛ по ставке 13%, он сможет заявить вычет за три предыдущих года. Отказаться от своего вычета в его пользу на время декрета у вас не получится. Сам по себе отказ существует, и кто-то из родителей может получать двойной вычет, но не в случае декрета.

Так можно, когда у мамы отпуск за свой счет или папе получать вычет выгоднее из-за лимита доходов. Но в декрете права на вычет вообще нет, поэтому отказаться от него не получится.Правда, тут есть такой нюанс.

Если вы были в декрете до конца года, А если были в декрете часть года, а потом вышли на работу, В декларации это должно посчитаться автоматически, но лучше проверяйте.

На практике со стандартными вычетами при заполнении из личного кабинета бывают нестыковки, и приходится заполнять данные вручную, чтобы не потерять деньги.Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах или законах, пишите.

На самые интересные вопросы ответим в журнале.3365022 мая 2020Тэги

28 мар 2017132480K628 мар 2017132480K61 окт 201873276K9815 апр 202037176K5031 авг 201757850K227 фев 2020207131K18

Море полезных статей о финансахВ вашей почте дважды в неделю.

Рассказываем только о том, что касается вас и ваших денегПодписатьсяВот это вы еще точно не читалиЕкатерина Мирошкина, экономист5 мар 388K9Екатерина Мирошкина, экономист19 фев 13417K14Екатерина Мирошкина, экономист13 фев 18722K4113 фев 5266K3110 фев 3426K2KДискуссия17 дек 20203915K1676 ноя 202016896K7228 авг 20204614K19Шорты17 апр 2020608K23 янв 202013K1Развод15 янв 2020425KЕкатерина Мирошкина, экономист22 мар 201812241K1

Предоставление двойного вычета на ребенка

Вычет на ребенка может предоставляться в двойном размере матери-одиночке или одному из родителей (усыновителей) по их выбору.При втором варианте необходимо заявление об отказе одного из родителей. Отказаться от льготы в пользу другого родителя не смогут:

  1. зарегистрированные в качестве безработных в центре занятости;
  2. официально нетрудоустроенные;
  3. находящиеся в декретном отпуске.

На заметку!

Обязательным условием является наличие дохода, облагаемого НДФЛ, у родителя, передающего право на вычет.С начала 2013 года справку о доходах по форме 2-НДФЛ необходимо работодателю предоставлять ежемесячно, если вычет получаете в двойном размере. Следовательно, для получения двойного вычета список документов дополняется:

  1. ;
  2. справка о доходах по форме 2-НДФЛ отказавшегося родителя (ежемесячно).
  3. ;

Важно!

Лимит в 350 тысяч при двойном вычете не удваивается.

Куда следует идти

Стандартный налоговый вычет в подавляющем большинстве случаев делается через начисление заработной платы бухгалтерией предприятия-работодателя.

Важно, что работник сам обязан обратиться с заявлением на вычет, в противном случае бухгалтерия ничего считать не будет. На основании представленных бумаг бухгалтер сделает все нужные расчеты, и со следующего месяца после обращения работник увидит повышение зарплаты.

Чем больше детей, тем больше вычет, тем больше выданная на руки зарплата. Если работник не обратился за вычетом, то он не утрачивает право на него, но действовать придется другим способом – через налоговую службу.

Таким образом, получить вычет по НДФЛ можно двумя способами: Показатели Описание Через бухгалтерию предприятия на котором трудоустроен гражданин Через налоговую инспекцию по месту паспортной если в течение календарного года вычет не предоставлялся В любом случае нужно будет подтверждать свое право на вычет, собрав бумаги.

Для налоговой службы они будут теми же, что и для работодателя, плюс и удержанном НДФЛ. Такие справки нужно будет получить в бухгалтерии.

Если налоговый инспектор увидит, что основания для вычета у заявителя есть, то в течение четырех месяцев на счет гражданина будет перечислена вся сумма сразу.

С какого месяца у родителей появляется право на детский вычет

По умолчанию — с месяца рождения ребенка.

В том месяце, когда родился ребенок, родители уже имеют право на стандартный вычет: 1400 рублей — на первого и второго, 3 тысячи рублей — на третьего и последующих детей. Это право сохраняется до конца того года, в котором ребенку исполнилось 18 лет.

Если он учится очно, то вычет можно получать до 24 лет — его перестанут предоставлять Двойной вычет — со следующего месяца. Единственному родителю положен двойной вычет, но право на удвоение появляется , если он был.

Если в свидетельстве нет записи об отце или ее внесли со слов матери, то двойной вычет мать-одиночка Каждый год налоговый агент, который считает и удерживает НДФЛ, следит за доходами с начала года.

Как только они превысят 350 тысяч рублей, стандартный вычет предоставлять перестают.

Но со следующего года опять начинают уменьшать налоговую базу, и так каждый год.Это значит, что право на стандартный вычет на детей у вас и супруга появилось в том месяце, когда родились дети, — то есть 5 лет назад на первого ребенка и 3 года назад на второго ребенка.

Но речь именно о праве на вычет. С периодами для возврата налога еще разберемся.

Ограничение по доходу

Вычет дается до тех пор, пока суммарный доход налогоплательщика с начала года не достигнет отметки в 350 000 руб. В месяце, когда налогооблагаемый доход, рассчитанный нарастающим итогом, принял значение больше установленного лимита, вычет перестает предоставляться.

И далее до конца года у гражданина не будет права воспользоваться им, однако в следующем году это право снова активизируется.

Предположим, что с января 2016 года Семейная получает «детские» вычеты. Так как ее ежемесячный доход составляет 40 000 руб., то они будут предоставляться ей только до августа включительно, потому что в сентябре ее суммарный доход составит 360 тыс. руб., что больше установленного лимита.

Получается, что за год благодаря вычетам Светлана сохранит 6 032 руб.

(8 мес. × 754 руб.).

Что такое стандартный налоговый вычет за детей?

Все знают, что согласно налоговому законодательству с заработной платы удерживается налог на доходы в размере 13%. При этом, если у Вас есть дети, Вы можете рассчитывать на небольшие льготы по уплате налога (с части вашей заработной платы налог удерживаться не будет).

Например, если у Вас есть один ребенок, то Вы имеете право на стандартный вычет в размере 1400 руб.

в месяц. Это означает, что с части заработной платы в размере 1400 рублей у Вас не будет удерживаться налог в размере 13%. То есть Вы будете получать на 1400 х 13% = 182 рубля в месяц больше.

Предел дохода, до которого можно получать вычет

Кроме ограничения по возрасту детей, законодательство установило предельный доход, по достижении которого вычет перестанут предоставлять.

С месяца, в котором Ваш доход с начала года превысит 350 000 рублей, вычет получить будет нельзя. Пример: У Саватьевой Э.А. двое несовершеннолетних детей. Заработная плата Саватьевой Э.А.

составляет 80 000 руб. в месяц. Таким образом, стандартный вычет на детей она сможет получать четыре месяца (80 000 х 4 = 320 000 руб.).

По итогам пятого месяца доход Саватьевой Э.А. превысит 350 000 руб. (80 000 х 5 = 400 000 руб.), а значит стандартный вычет она получить больше не сможет.

Подробнее ознакомиться с информацией о предельном доходе можно в статье: .

За какой период можно вернуть?

Срок получения регламентируется законом. Он подкреплен статьей Налогового кодекса, период установлен в течение 3 лет после уплаты.Справки! Чтобы получить деньги, налогоплательщик подает декларацию в любое время в течение года.Допускается оформить компенсацию за предыдущие годы — либо обратившись к работодателю, либо через налоговую.

Однако в некоторых случаях начальство имеет право отказать.

Тогда обращение в ФНС требует приложения справок о доходах за прошедшие годы, которые хотите компенсировать.Внимание!

В формы 2 и 3-НДФЛ регулярно вносятся изменения, будьте бдительны.

Сколько я сэкономлю

Размер вычета зависит от количества детей: чем больше детей, тем меньше налог, причем вычет могут получить оба родителя.Первый и второй ребенок освобождают от налога по 1400 рублей. Таким образом, каждый месяц я экономлю 364 рубля. Столько же экономит муж со своей зарплаты.Третий и каждый следующий ребенок освобождает от налога еще 3000 рублей в месяц.

Если у супругов есть по ребенку от предыдущих браков, то их общий ребенок будет третьим. Общий ребенок каждый месяц экономит обоим родителям по 390 рублей, а дети от предыдущих браков — по 182 рубля.У Виктора и Марии есть по одному ребенку от предыдущих браков и один общий.

Виктор платит алименты за первого ребенка, воспитывает падчерицу и общего с новой женой сына.

Виктор получит 1400 рублей вычета на первого ребенка, 1400 рублей на падчерицу и 3000 рублей на сына и сэкономит на налогах 754 рубля.

Его новая жена получит 1400 рублей вычета на дочь и 3000 рублей на сына и сэкономит 572 рубля.У новой жены Виктора только два ребенка, но за второго она получит вычет как за третьего. , поэтому общий ребенок Марии и Виктора будет третьим и на него дадут 3000 рублей вычетаУ новой жены Виктора только два ребенка, но за второго она получит вычет как за третьего.

, поэтому общий ребенок Марии и Виктора будет третьим и на него дадут 3000 рублей вычета:Таким образом, вычет могут получить не только родители, но и мачеха, отчим, опекуны, усыновители, попечители и разведенные родители, если они материально обеспечивают ребенка.Рассказываем не только про вычетыНо и про то, как вести совместный бюджет, научить ребенка копить, поднять себе зарплату и выгодно вкладывать деньгиПодписатьсяВычет вам будут давать до тех пор, пока ребенку не исполнится 18 лет. Причем если ребенку исполнится 18 в начале года, ваше право на вычет не сгорит в его день рождения, а будет действовать до конца года.

На детей, которые платно или бесплатно продолжат учебу на очном отделении, вычет продлят на весь срок обучения — максимум до наступления 24 лет. Допустим, если в июне ребенок окончил университет и получил диплом, то с июля вы перестанете получать на него вычет.Если на старших детей вычет уже не дают, их всё равно учитывают при предоставлении вычета на младших братьев и сестер.

Если у вас, к примеру, трое детей, а старшие два давно выросли и вы за них ничего не получаете, вычет за третьего ребенка всё равно останется 3000 рублей:На детей-инвалидов вычет больше: 12 000 рублей родителям и 6000 рублей опекунам и попечителям. Этот вычет суммируется с обычным детским вычетом.

Например, если ребенок-инвалид родился первым или вторым, каждый родитель получит два вычета: 1400 и 12 000 рублей — и сэкономит 1742 рубля.

Если ребенок третий в семье, от налога освободят 3000 и 12 000 рублей — родители сэкономят по 1950 рублей.При помощи вычетов государство стремится поддержать людей с небольшими зарплатами, поэтому установило годовой лимит. Чтобы растянуть вычет на весь год, нужно получать в месяц не больше 29 166 рублей.

Если в месяц вы получаете 50 000 рублей, то в августе ваш доход перевалит за 350 тысяч и вычета не будет. С августа и до конца года вы будете платить НДФЛ со всей зарплаты.350 000 Р — это максимальная сумма годового дохода, при котором вы имеете право на вычетБывает так, что зарплаты нет несколько месяцев: в кризис работника отправили в отпуск за свой счет или он взял больничный. В таком случае вычет за эти месяцы не сгорает, а переносится на следующий месяц и суммируется.Но если кризис затянулся и зарплаты до конца года не будет, вычет сгорает и на следующий год не переносится.

Как получить двойной налоговый вычет на ребенка в налоговой

Как указано в и , двойной вычет предоставляется в 2 ситуациях:

  1. при отказе одного из родителей от его получения в пользу другого.
  2. единственному родителю;

И в том, и в другом случаях налоговая потребует предоставить подтверждающие документы (письменный отказ, свидетельство о смерти, справку из ЗАГС и пр.) Для заявления двойного вычета в декларации 3-НДФЛ на листе Е1 предусмотрена строка 040, в отношении ребенка-инвалида — строка 060.

Пример 5 Светлана — мать-одиночка.

Ее сыну 2 года. Сумма положенного ей вычета — 2 800 руб. за каждый месяц. Светлана своевременно не предоставила в бухгалтерию заявление и решила действовать через налоговую.

Зарплата 32 000 руб. позволяет ей вернуть неиспользованный налоговый вычет на ребенка за 10 месяцев. Сдав декларацию, Светлана в итоге получила из бюджета 3 640 руб., или 13% от общей суммы вычета 28 000 руб.

Подводные камни

Возраст детей. Вычет положен до тех пор, пока ребенку не исполнится 18 лет.

Причем, если ребенку исполнится 18 в середине года, право на вычет будет действовать до конца года. На детей, которые платно или бесплатно продолжат учебу на очном отделении, вычет продлят на весь срок обучения — максимум до наступления 24 лет.Если на старших детей вычет уже не дают, их все равно учитывают при предоставлении вычета на младших братьев и сестер.Работа по совместительству. Вычет дадут только по одному месту работы, даже если трудитесь по совместительству у нескольких работодателей.ИП и самозанятые.

Индивидуальный предприниматель на упрощенке, патенте или вмененке со своих доходов не платит НДФЛ, поэтому вычет ему не дадут.

С самозанятыми такая же ситуация. А вот ИП на общем режиме может претендовать на вычет, поскольку платит со своих доходов 13% НДФЛ.

Что делать? 18.03.19Родители разведены или состоят в гражданском браке.

Родители, не состоящие в браке, также имеют право на вычет. Есть два условия: родители должны быть записаны в свидетельстве о рождении ребенка и материально его обеспечивать.

Например, если отец ребенка не живет с матерью, но платит алименты, то может рассчитывать на получение детского вычета. Подтвердить свое участие в обеспечении ребенка можно письменным заявлением второго родителя, который проживает с ребенком, соглашением об уплате алиментов, исполнительным листом или квитанциями с понятным назначением платежа.

Список необходимых документов

Для возвращения НДФЛ нужно предоставить бумаги из следующего перечня:

  1. свидетельство о браке или разводе;
  2. декларация (форма 3-НДФЛ на текущий год заполнения);
  3. заявление об отказе (от второго в пользу первого);
  4. справка с места обучения (при очной форме);
  5. паспорт гражданина РФ;
  6. справка о доходах с места работы (установленный оклад + уплаченные налоги);
  7. заявление (образец можно взять на сайте или при личном посещении налоговой);
  8. документ, подтверждающий единственного родителя (по потере кормильца, мать-одиночка и т.д.).
  9. акт об установление опеки (опекунство или попечение);
  10. исполнительный лист об уплате или взыскании алиментов;
  11. свидетельство о рождении ребенка (детей, если их несколько);
  12. решение суда (при усыновлении);
  13. справка об инвалидности (если имеются заболевания);

В некоторых случаях могут понадобиться дополнительные бумаги, о них скажет при приеме инспектор или бухгалтер. Стоит отметить, что при адресации документации на работу декларацию и форму 2-НДФЛ не прикладывают.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+