Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Гражданство - Можно ли применять патент при розничной торговле тканями

Можно ли применять патент при розничной торговле тканями

Можно ли применять патент при розничной торговле тканями

2. Какие штрафы за розничную торговлю без договора аренды. При наличии ип и патента.


2.1. Статья 3.8. Мелкорозничная торговля в непредусмотренных местах Закон Краснодарского края » Об административных правонарушениях» ст.3.8 1.

Мелкорозничная торговля в местах, не предусмотренных для размещения и функционирования объектов мелкорозничной торговли, — влечет предупреждение или наложение административного штрафа на граждан в размере двух тысяч рублей, на должностных лиц — пяти тысяч рублей, на юридических лиц — тридцати тысяч рублей.

3. Я ип. Магазин 32 кв.м в аренде. С 1 января 2020 ЕНВД отменен (Пермский край). В налогой с 1 января встала на патент — розничная торговля детской одежды и усно (если слечу с патента).

Хочу еще торговать детской обувью (усно). В кассе сделать два отдела, вести раздельный учет.

Относится ли письмо Минфина РФ от 13.11.2019 г. N 03-11-11/87500 к совмещению усно и патенту?

Одежда и обувь разные виды. Спасибо.

Ольга. 3.1. Ольга. Суть Вы уловили верно, принцип раздельного налогового учета, о котором говорится в письме, действует и при совмещении ПСН с другими режимами, что следует из п.6 ст.346.53 НК РФ 6.

Если индивидуальный предприниматель применяет патентную систему налогообложения и осуществляет иные виды предпринимательской деятельности, в отношении которых им применяется иной режим налогообложения, он обязан вести учет имущества, обязательств и хозяйственных операций в соответствии с порядком, установленным в рамках соответствующего режима налогообложения. Но стоит отметить, что ссылаться на приведенное Вами письмо Минфина при возникновении на то необходимости Вы не сможете. 3.2. Не забывайте, что письма носят рекомендационный характер и не являются НПА.

Раздельный налоговый учет установлен НК РФ.

4. У нас ИП на патенте, розничная торговля, Москва.

Продаем бумажные купюры 100 руб «Сочи 2014», «Крым» и «Чемпионат по футболу».

Приходных документов, естественно, нет.

Законна ли такая торговля? С ув.

Александр. 4.1. вид деятельности заявите в налоговую службу «ОК 029-2014 (КДЕС Ред.

2) общероссийский классификатор видов экономической деятельности» (утв. Приказом Росстандарта от 31.01.2014 N 14-ст) (ред. от 10.07.2018) деятельность по предоставлению финансовых услуг, кроме услуг по страхованию и пенсионному обеспечению 64 классификатора 2018 года.

5. Скажите пожалуйста, какой договор я могу составить между мной ИП и родственником, для замещениея на работе если я заболела или уехала в отпуск.

Я ИП на патенте, без работников, розничная торговля. 5.1. Татьяна! Вы не можете составить договор на ведение предпринимательской деятельности за вас на время вашего отсутствия. Если у вас ИП без работников, то не могут ваши родственники работать вместо вас.

Удачи Вам и всего самого хорошего в Ваших делах. С уважением, юридическая компания «ПРАВО», член Гильдии Правозащитников Москвы! 5.2. Татьяна, добрый день. Возможно оформление доверенности на совершение необходимых действий в период Вашего отсутствия.

Но если планируется выплата вознаграждения родственнику — нужно заключать договор, содержание которого будет определяться конкретными действиями, которые будет необходимо совершать. 5.3. Татьяна! К сожалению, это невозможно, Вы можете только трудоустроить его на необходимый Вам срок, вести предпринимательскую деятельность от имени Вашего ИП без оформления он не имеет права.

5.3. Татьяна! К сожалению, это невозможно, Вы можете только трудоустроить его на необходимый Вам срок, вести предпринимательскую деятельность от имени Вашего ИП без оформления он не имеет права. С уважением, ЮРИДИЧЕСКАЯ ФИРМА «ЗАКОН». 6. Я ИП с двумя системами налогообложения: енвд и патент.

На патенте услуги населению с привлечением работника (кассу можно ставить до 1 июля 2020 г.). А вот как быть с енвд? У меня 2 отдела с розничной торговлей в разных торговых центрах.

В одном работаю сама, в другом сотрудник по договору. До 1 июля 2018 г я должна поставить кассы в оба отдела или только в отдел с сотрудником? 6.1. Вы должны поставить кассу на каждую свою торговую точку. При этом вы можете получить вычет 18000 руб за приобретение кассы онлайн. Вернуть таким образом получится до 18 000 рублей на каждую кассу.

Вернуть таким образом получится до 18 000 рублей на каждую кассу. В эту сумму может входить не только стоимость самой ККТ: можно учесть расходы на покупку фискального накопителя, необходимых программ, услуг по настройке и прочие затраты на приведение техники в рабочий режим.

7. Хочу открыть ип, как мастер по депиляции и розничная торговля материалов на дома (Красноярск) . Могу я открыть патент в налоговой?

Или только как мастер могу рассчитывать на патент? И еще как вести учет без кассового аппарата? Столько статей, я запуталась: ( ( Чек же не какой мастер не выдает.

7.1. Отчего не можете? Конечно, Вы вправе выбирать систему налогообложения.

Необходимо только оформить соответствующее заявление в ФНС.

Что касается кассового аппарата, то, поскольку Вы занимаетесь сферой услуг, Вы еще можете пользоваться без него, но до июля 2018 года, так как начиная с того периода контрольно-кассовая техника должна быть у всех предпринимателей. 8. Розничная торговля товаров приобретаемых предпринимателем в интернет магазинах. ИП на ПСН (патент) .Нужны ли какие либо приходные документы?

8.1. В соответствии с налоговым законодательством ИП, применяющему ПСН, разрешается торговля без кассового аппарата.

Вместо кассового фискального чека Вы можете выдавать покупателям любой заменяющий его документ — квитанцию, товарный чек.

8.2. Так тут немного другая ситуация всё зависит от объёма приобретаемого товара по поводу приходных документов конечно нужны. 9. Хочу зарегистрировать ИП по ПСН Розничная торговля фармацевтическими и медицинскими товарами, косметическими и парфюмерными товарами, в специализированных магазинах (аптеках) или Прочая розничная торговля вне магазинов (включает розничную торговлю любыми видами товаров, осуществляемуюпередвижными средствами развозной и разносной торговли, торговлю через автоматы) Какой патент выбрать? Вид товара контактные линзы и аксессуары.

9.1. Если Вы имеете ввиду коды ОКВЭД — обратитесь в любое отделение Госкомстата в Вашем городе, если систему налогообложения — в налоговую инспекцию по месту постановки на учет. 10. Я зарегистрирован в налоговой как ИП по ЕНВД и занимаюсь розничной торговлей дверьми, сейчас хочу открыть небольшой ларек по розничной торговле рыбой. Какая система налогооблажения для меня будет более выгодная (поменьше платить налог)?

Если патент? 10.1. Я зарегистрирован в налоговой как ИП по ЕНВД и занимаюсь розничной торговлей дверьми, сейчас хочу открыть небольшой ларек по розничной торговле рыбой. Какая система налогооблажения для меня будет более выгодная (поменьше платить налог)?

По прежнему ЕНВД. 10.2. Также ЕНВД, если торговая площадь небольшая. Всё остальное менее выгодно Всего доброго, желаю удачи и всех благ! 10.3. Более выгодным будет единый налог на вменённый доход для отдельных видов деятельности (ЕНВД) 11. ИП УСН 6%. С мая по декабрь 2016 совмещала Псн и усн. Патент на розничную торговлю, усн-отделочные работы.

Патент на розничную торговлю, усн-отделочные работы. Первый платеж патента просрочен на 2 дня, автоматом я «слетела» с патента.

Частный бухгалтер утверждает, что отчитаться по рознице нужно по общему режиму, сдать 3-НДФЛ, а по отделочным работам-сдать декларацию УСН.

но ведь запрещено совмещение осно и усн.

Вопрос: сдать 3-НДФЛ по всем видам деятельности?

Или все же бухгалтер прав, и отчитаться по осно и усн одновременно?

11.1. Ваш вопрос носит коммерческий характер, а поэтому, в соответствии с пунктом 3.1.1 Правил сайта, разработка правовой позиции является платной услугой. Для получения ответа на свой вопрос Вы можете по своему выбору: а) обратиться к любому выбранному Вами юристу на нашем сайте личным сообщением, либо по телефону или электронной почте, указанным в его профиле; оплатить его консультацию по назначенной юристом цене и указанным юристом способом; б) обратиться в любую юридическую контору Вашего города, а также к любому частнопрактикующему юристу или адвокату, адреса и телефоны которых найдете в СМИ своего города; в) принять на работу штатного юриста и платить ему достойную белую зарплату.

Всего Вам доброго. Спасибо, что выбрали наш сайт. 12. Я ИП УСН 6%. С мая по декабрь 2016 совмещала Псн и усн. Патент на розничную торговлю, усн-отделочные работы.

Первый платеж патента просрочен на 2 дня, автоматом я «слетела» с патента. Частный бухгалтер утверждает, что отчитаться по рознице нужно по общему режиму, сдать 3-НДФЛ, а по отделочным работам-сдать декларацию УСН. но ведь запрещено совмещение осно и усн.

Вопрос: сдать 3-НДФЛ по всем видам деятельности?

Или все же бухгалтер прав, и отчитаться по осно и усн одновременно?

12.1. чтобы получить подробные рекомендации по этому вопросу обращайтесь за работой в личку к выбранному юристу. И все уточняйте. 13. ИП открыл патент на розничную торговлю, а вид деятельности — предоставление услуг.

Возможно ли закрыть предыдущий патент и открыть новый? Благодарю. 13.1. Нет, нельзя.

Это разный ОКВЭД. Здравствуйте!

Нет, нельзя. Это разный ОКВЭД.

Здравствуйте! Нет, нельзя. Это разный ОКВЭД. Здравствуйте! Нет, нельзя. Это разный ОКВЭД. 14. Я ИП, налог патент, магазин розничной торговли, начну работать с 1 февраля.

Вместо ккм приготовил ПК с 1 С и принтер чеков, с какого момента я обязан использовать ккм? 14.1. С момента осуществления реализации товаров через магазин розничной торговли и получения наличных денежных средств, если конечно Ваша деятельность не относится к одному из ниже перечисленных пунктов. От применения ККМ освобождаются: — продажа газет, журналов и сопутствующей продукции в газетно-журнальных киосках; — продажа ценных бумаг и лотерейных билетов, — продажа проездных билетов водителем и кондуктором в салоне а/т средства; — обеспечение питанием школьников и работников общеобразовательных учреждений; — торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах; — разносная торговля с ручных тележек, велосипедов, корзин лотков; — торговля в киоскам мороженым и безалкогольными напитками; — торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, керосином, рыбой; — сезонная торговля вразвал овощами и фруктами, в том числе картофелем и бахчевыми; — прием от населения стеклопосуды и утильсырья, за исключением металлолома, драгоценных металлов и драгоценных камней; — ремонт и окраска обуви, изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей; — присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами; — реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов; вспашка огородов и распиловка дров; — услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах; — сдача индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) жилых помещений, принадлежащих такому индивидуальному предпринимателю на праве собственности.
От применения ККМ освобождаются: — продажа газет, журналов и сопутствующей продукции в газетно-журнальных киосках; — продажа ценных бумаг и лотерейных билетов, — продажа проездных билетов водителем и кондуктором в салоне а/т средства; — обеспечение питанием школьников и работников общеобразовательных учреждений; — торговля на розничных рынках, ярмарках, в выставочных комплексах; — разносная торговля с ручных тележек, велосипедов, корзин лотков; — торговля в киоскам мороженым и безалкогольными напитками; — торговля из автоцистерн квасом, молоком, растительным маслом, керосином, рыбой; — сезонная торговля вразвал овощами и фруктами, в том числе картофелем и бахчевыми; — прием от населения стеклопосуды и утильсырья, за исключением металлолома, драгоценных металлов и драгоценных камней; — ремонт и окраска обуви, изготовление и ремонт металлической галантереи и ключей; — присмотр и уход за детьми, больными, престарелыми и инвалидами; — реализация изготовителем изделий народных художественных промыслов; вспашка огородов и распиловка дров; — услуги носильщиков на железнодорожных вокзалах, автовокзалах, аэровокзалах, в аэропортах, морских, речных портах; — сдача индивидуальным предпринимателем в аренду (наем) жилых помещений, принадлежащих такому индивидуальному предпринимателю на праве собственности.

15. Не могу разобраться с кодом вида предпринимательской деятельности при оформлении патента.

ИП розничная торговля овощами, берем в аренду по договору так называемые магазины, которые находятся на рынке 10 есть 5 кв.м.Торгового зала практически нет есть прилавок и в лучшем случае 2 км.м возле него.

Какой вид детельности 46 или 45? В налоговой утверждают если в договоре есть слово магазин 45, прошла по рынку во всех патенты и код 46? 15.1. Общероссийский классификатор видов экономической деятельности ОК 029-2001 (ОКВЭД) (КДЕС Ред.

1) (введен в действие постановлением Госстандарта РФ от 6 ноября 2001 г. N 454-ст) (с изменениями и дополнениями) Могу подобрать. 16. Я ИП на УСН, хочу перейти на патент.

Основной вид деятельности 45.32 — ТОРГОВЛЯ РОЗНИЧНАЯ АВТОМОБИЛЬНЫМИ ДЕТАЛЯМИ, УЗЛАМИ И ПРИНАДЛЕЖНОСТЯМИ. Возможно ли применение патента? 16.1. В каждом регионе на патенте свои виды деятельности.

То есть в зависимости от региона, где Вы осуществляете деятельность — находится Ваш магазин. И по этому региону и нужно смотреть, возможна ли такая деятельность по патенту.

Посмотреть можно на сайте налоговой.

Юристы бесплатно этим заниматься не будут:sm_bl: 17. Пожалуйста как можно оформить на гражданина Украины (работает в Крыму по патенту) ИП для осуществления розничной торговли. Какие нужны документы? Спасибо.

17.1. Валентина! Иностранные граждане наравне с гражданами РФ обладают равными правами для осуществления предпринимательской деятельности на территории РФ.

Вам необходим паспорт с переводом на русский язык и ИНН. 18. Существуют ли патенты для граждан России — физических лиц на ведение розничной торговли одеждой без регистрации Юридического лица (ИП и др.). 18.1. Нет. Нужна регистрация в качестве ИП 18.2.

Не только быть ИП, но и иметь ОКВЭД той деятельности, которым собираетесь заниматься в торговле. 19. Я хочу открыть ИП (розничная торговля) на мужа, взять патент пока на 3 месяца.

Вопросы: 1. Могу ли я руководить нашей небольшой фирмой, находиться в магазине, продавать товар, подписывать документы по нотариальной доверенности?

2. Нужно ли платить в Пенсионный Фонд за двоих, если я не собираюсь устраиваться официально на работу к нему в ИП?

3. Какую нотариальную доверенность надо оформить? 19.1. 1. ДА, можете. 2. НЕТ, не надо .

3. Самую широкую, нотариусы знают УДАЧИ ВАМ 20.

Я ИП, у меня свой магазин, я работаю на патенте (розничная торговля одеждой, в т.ч.

меховыми изделиями). Меховые изделия отшиваю из закупленных мною шкурок у физ. лиц либо в ателье на заказ, а затем продаю через свой магазин.

Чипировать эти изделия, как я понимаю, должна я сама. Какую информацию я должна нанести на чип, в частности о производителе изделия: изготовлено в ателье таком-то, получено от физ.

лица на заказ? Какой способ выпуска товара в оборот? Спасибо. 20.1. Подробная информация у Вас в личных сообщениях.

21. Спасибо за предыдущий ответ, но все таки ИП на патенте продает на розлив пиво в закрытую тару, вы ответили что это розничная торговля, мы то же ттак думаем, а наш РАР говорит что это общепит, подскажите как можно Законно доказать, искала в НК не нашла, спасибо, хоть какой нибудь документ. 21.1. Если Вам предоставят какой-либо акт, постановление — обжалуйте его.

21.1. Если Вам предоставят какой-либо акт, постановление — обжалуйте его. Что такое розничная торговля и общепит — эти разъяснения дают ФНС, Роспотреб и т.д. 22. Суть вопроса: два ИП (мать и дочь), работающие по патенту — розничная торговля в палатках и на рынках.

Две рядом стоящие палатки по 4 квадратных метра хотим объединить. Администрация рынка утверждает, что необходима перегородка.

Спасет ли нас договор простого товарищества?

Заранее спасибо за внимание. 22.1. Договор простого товарищества применительно к рассматриваемой проблеме не имеет никакого отношения.

23. Скажите, пожалуйста! Я зарегистрирован, как ИП на ПСН (патент) в розничной торговле в Тверск.

Обл. Я могу с этим документом (т.е ПСН) рабатать в Москве?

Можно ли не регистрировать ИП в Москве? Если нет, то почему, ведь Тверская обл.-это часть РФ. С уважением. Сергей. 23.1. Сергей, Добрый день !

Патент действует на всей территории субъекта РФ, Москва и Тверская область это разные субъкты РФ, в Москве Ваш патент не действует.

Регистрировать ИП в Москве Вам не обязательно, вы можете работать где угодно.

Но, чтобы работать в Москве по патенту нужно получить патент в этом субъекте, т.е в Москве и встать на налоговый учет. Ст 346.45 НК Патент действует на всей территории субъекта Российской Федерации, за исключением случаев, когда законом субъекта Российской Федерации определена территория действия патентов в границах муниципального образования (группы муниципальных образований) в соответствии с подпунктом 1.1 пункта 8 статьи 346.43 настоящего Кодекса. В патенте должно содержаться указание на территорию его действия.

Индивидуальный предприниматель вправе получить несколько патентов.

24. Ип зарегистрирован на усн — деятельность кафе, имеет магазин-розница-на патенте и магазин 2 розница на енвд. Можно ли совмещать, ведь разные торговые точки, но магазины имеют вид деятельности розничная торговля и какие последствия если нельзя? Спасибо заранее. 24.1. Нельзя совмещать по одному виду деятельности.

25. Я только получил документы на ИП, Деятельность моя в сфере розничной торговли, арендую помещение площадью 45 м 2. Теперь не могу подобрать какой из видов налога мне больше подходит, ЕНВД, патент или упрощенка? 25.1. Тут нужно смотреть Ваши объемы и планы, чтобы Вам оптимальный налог подобрать.

Который и будет все критерии потребности бизнеса учитывать.

Какие у Вас месячные объемы продаж?

26. ИП имеет свою грузовую машину, водитель — наемный работник.

Основная деятельность ИП — розничная торговля. Налогообложение ЕНВД. Вопрос: можно ли перевести автомашину для доставки товара на патент на грузоперевозки. И как в этом случае будет выписываться (или не выписываться) путевой лист?

Спасибо. 26.1. Возможно перевести.Путевой лист обязателен.

27. Ип имеет магазин пл.21 м и 27 м-налогообложение патент и 58 кв.налогообложение ЕНВД-розничная торговля. ИП зарегистрировано на усн. УСН еще нет деятельности пустая декларация за 2015 год. Возможно совмещение усн, енвд, патент-разные торговые точки-розничная торговля.

27.1. Да.Патент можно совмещать с УСН и ЕНВД.

28. Я ИП имею УСН (доход), патент (розничная торговля, с площадью Торг. зала не более 50 кв.м., кроме фармацевтических средств), патент (услуги по зеленому хозяйству и декоративному цветоводству). Заключили договор c юр.лицом.

Оплата по безналичному расчету! 1. на поставку растений 120000 руб. 2. договор ландшафтные работы на 50000 руб.

Вопрос: 1. 50000 руб я отношу на Патент (услуги по озеленению)?

2. 120000 руб отношу на УСН? (или можно на патент (розничная торговля)? 28.1. Нужно смотреть договор ст.420,421 ГК РФ есть необратимые риск 29. Очень нужна Ваша профессиональная помощь!

У меня ИП, на упрощенке, патента нет, фактический адрес нахождения отличается от юридического, занимаюсь оптовой и розничной торговлей автохимии и авто запчастей.

Обязательно ли мне устанавливать кассовый аппарат?

И если да, то как это сделать? 29.1. Для оптовой нет по безналу 30. ИП в Крыму имеет патент на розничную торговлю с автомобиля без наемных работников, планирует открыть сеть магазинов в разных городах Респ.

Крым с наемными работниками. Подскажите пожалуйста, где ему подавать заявление на патент, в налоговой по месту регистрации, и это будет один патент, или в налоговой тех городов где он будет открывать магазин и на каждый магазин отдельный патент? Заранее спасибо. 30.1. Подавать по месту регистрации. По общему правилу патентную систему налогообложения можно применять в отношении розничной торговли через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли (подп.

45 п. 2 ст. 346.43 НК РФ). К таким объектам относятся магазины и павильоны. Право на применение ПСН удостоверяет патент на осуществление одного из видов предпринимательской деятельности. Он действует на территории того субъекта РФ, который в нем указан (ст.

346.45 НК РФ). Поэтому, разъясняют авторы письма, если предприниматель получил патент на розничную торговлю через магазины или павильоны, площадь торгового зала в каждом из которых составляет не более 50 кв.

м, то такой патент будет действовать в отношении всех указанных торговых объектов на территории определенного субъекта РФ.

То есть получать отдельный патент на каждый объект не нужно.

Последствия открытия интернет-магазина предпринимателем на ПСН

Если ИП всё же зарегистрировался патентщиком и занимается торговлей через интернет-магазин, то при налоговой проверке ему грозит административная ответственность. Как минимум, предпринимателя заставят перейти на ОСНО и заплатить пересчитанные налоги и платежи за весь период ведения противоправной деятельности. Вскоре купить онлайн-кассу придётся даже ИП на патенте Также имеют отсрочку относительно применения до июля 2018-2019 гг.

Конкретный год зависит от . И если предприниматель пользовался этой льготой и продавал товары без ККТ и выдачи чека, то к нему будут применяться дополнительные . Поэтому ИП при открытии интернет-магазина лучше сразу и передавать сведения о реализованной продукции в ФНС в момент сделки.

Переход на ОСНО для предпринимателя чреват многими проблемами:

  • Необходимо разбираться со стандартной бухгалтерией, нормы которой придется соблюдать. Неспециалисту сделать это трудно, поэтому предприниматель будет вынужден тратиться услуги бухгалтера или консультанта.
  • На ОСНО необходимо уплачивать множество налогов: налог на прибыль, НДФЛ, НДС и другие, которые увеличат графу расходов неокрепшего бизнеса.
  • Обязанность по , программы для бухгалтерии и .

Таким образом, после осознания ошибки при выборе системы налогообложения возникает целая гора проблем и следующих за ними финансовых расходов, с которыми начинающий предприниматель может просто не справиться.

Минфин разъяснил порядок применения патентной системы налогообложения при осуществлении розничной торговли в торговых комплексах

22 января 2013 22 января 2013 Индивидуальный предприниматель вправе применять в отношении розничной торговли через небольшие (не более 50 кв. метров) магазины и павильоны, а также через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов (розничные рынки, ярмарки, киоски, палатки, торговые автоматы), расположенные в торговых центрах или комплексах.

Такой вывод можно сделать из письма Минфина России .Подпункты 45 и 46 пункта 2 Налогового кодекса позволяют применять ПСН в отношении розничной торговли через объекты стационарной торговой сети (с площадью торгового зала не более 50 кв.

метров по каждому объекту), через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети. Можно ли применять патентную систему в том случае, если торговля ведется в торговых центрах или торговых комплексах? Да можно, считают в Минфине. Объяснение следующее.

К объектам стационарной торговой сети, имеющей торговые залы, относятся магазины и павильоны. К объектам стационарной торговой сети без торговых залов — розничные рынки, ярмарки, киоски, палатки, торговые автоматы.

Об этом сказано в подпунктах 2 и 7 пункта 3 НК РФ. Как видно, торговые комплексы и торговые центры сами по себе не являются ни объектами стационарной торговой сети с торговыми залами, ни объектами стационарной торговой сети без торговых залов.

Однако в Минфине обращают внимание на положения *.

Согласно этому документу, торговые комплексы и торговые центы представляют собой совокупность расположенных на одной территории торговых предприятий как имущественных комплексов, реализующих универсальный ассортимент товаров и оказывающих широкий набор услуг. Поэтому, как считают в Минфине, предприниматели вправе применять ПСН в отношении розничной торговли через расположенные в торговых центрах и торговых комплексах торговые объекты (магазины, павильоны, розничные рынки, ярмарки, киоски, палатки и торговые автоматы).

* Утв. постановлением Госстандарта России от 11.08.99 № 242-ст.4 022 Обсудить на форуме Поделиться4 0224 022 Обсудить на форуме Поделиться4 022Популярное за неделю165 3148 44421 89841 79979 599

Оформлять ли новый патент, если ИП переехал в другой павильон торгового центра? Площадь павильона не изменилась

Нет, не оформляйте. Но сообщите инспекторам новый номер павильона.

В патент вписаны вид объекта, адрес местонахождения, наименование физического показателя и площадь объекта (п. 1 ст. 346.45 НК). Поэтому патент продолжает действовать, если у нового павильона такая же площадь, как у прежнего (письмо Минфина от 26.04.2018 № 03-11-12/28484).

Вид деятельности или количество работников тоже не должны измениться.

Вместе с тем, предприниматель обязан сообщить в ИФНС номер нового павильона. Форма произвольная. Хотите получать новые статьи на почту?Email*Подписаться Понравилась статья? Поделиться с друзьями: Содержание статьи1 Предприниматели заплатят больше взносов в 2020 г.1.1 Сколько взносов должны платить ИП Содержание статьи1 Что нужно знать о банкротстве граждан1.1 Плюсы и минусы банкротства1.1.1 Преимущества банкротства1.1.2 Содержание статьи1 Патент2 Условия перехода на спецрежим2.1 Первое условие – вид деятельности2.2 Второе условие Содержание статьи1 Дропшиппинг для интернет-магазина1.1 Регистрация и система налогообложения1.2 Таблица ОКВЭД — 2020: интернет — торговля1.3 Содержание статьи1 Нужно ли применять ККТ при дистанционной торговле (продажа товаров через Интернет, телемагазины Содержание статьи1 Как открыть интернет магазин самозанятым?1.1 Могут ли самозанятые открыть интернет-магазин(и что могут продавать)1.2 ИП-самозанятые: в чём особенности1.3

ИП на патенте: розничная торговля

Если гражданин имеет свидетельство о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя и ему интересно организовать небольшой бизнес по мелкой рознице без больших затрат, то есть выгодное предложение!

Действующее законодательство предусматривает для этого специальный льготный режим налогообложения, так называемый ПСН – патентная система налогообложения ().

Требования законодателя для этого минимальны:

  1. требуется быть зарегистрированным в установленном порядке в качестве индивидуального предпринимателя и иметь на руках соответствующее свидетельство о регистрации;
  2. осуществлять ту деятельность, в отношении которой возможно применение ПСН.

Для розничной торговли возможно приобретение патента, если торговля осуществляется либо через магазины с торговой площадью зала не более 50 кв.

м, либо через магазины, не имеющие таких торговых залов, либо если осуществляется нестационарная торговля (через почту, интернет-магазины, торговые автоматы) ();

  1. приобрести ИП патент на розничную торговлю.

Образец заявления

Прежде чем идти в налоговые структуры и писать заявление на получение разрешения использовать патентный режим, необходимо четко понимать, на протяжении какого срока патент будет использоваться. Только после этого заявление подают за 10 дней до нужной даты.С образцом патента на торговлю сегодня можно ознакомиться в любой межрайонной инспекции ФНС.

Форма заявления действует с 2017 года.

Важно убедиться, что в конкретном регионе допускается право выбора данной системы налогообложения, прежде чем искать образец заявления.

Патент на розничную торговлю выдается налоговой службой, но первоначально решение об использовании этого режима принимается местными властями.

Кроме того, важно учитывать, что полученное свидетельство котируется только в том регионе, в котором оно было получено.

Как получить патент в 2017 – 2018 году на розничную торговлю

Прежде чем отправиться за получением патента, ИП необходимо определиться со сроком его применения, подавать заявление нужно за 10 дней до выбранной даты. С сентября 2017 года применяется новая форма заявления 26.5-1, скачать ее бланк и заполненный образец можно по ссылке – .

Далее следует убедиться, что в данном регионе существует возможность работать согласно патентной основе в отношении розничной стационарной и нестационарной торговли, так как это определяется региональными властями.

Важно: патент доступен только для того региона, в котором его выдали.

Инспекция рассматривает заявление индивидуального предпринимателя в течение 5 дней, после чего должна дать положительный или отрицательный ответ.

Отказать ИП в патенте могут в следующих случаях:

  1. ИП имеет задолженности;
  2. ИП недопустимо право для использования патента в этом году;
  3. Неверно указан период действия документа;
  4. Неверно заполнены поля заявления.
  5. Вид деятельности недопустим для использования патента;

Чтобы подать заявление на получение патента индивидуальному предпринимателю допустимо:

  1. Отослать его почтой, при этом необходимо учитывать период доставки;
  2. Заполнить электронную форму на официальном сайте.
  3. Пройти в отделение ФНС;

Чтобы заполнить бланк заявления необходимо приготовить:

  1. Кадастровая и техническая документация на помещение.
  2. Паспорт, ИНН;
  3. Свидетельство о регистрации ИП;

Условия перехода на ПСН

Патентная система налогообложения – это специальный налоговый режим для малого бизнеса, и чтобы иметь право работать на ПСН, надо соответствовать требованиям НК РФ:

  • На патенте вправе работать только индивидуальные предприниматели. Возможность купить патент для организации не раз обсуждалась, но так и не реализовалась на практике.

    В качестве альтернативы ООО могут использовать схожий налоговый режим – ЕНВД.

  • Количество работников ИП на патенте не должно превышать 15 человек.

    Причём с 2020 года учитывается численность сотрудников только по видам деятельности на ПСН, а не суммарно на всех налоговых режимах, если ИП их совмещает.

  • Годовой доход ИП на патенте ограничивается суммой в 60 млн. рублей. Если же предприниматель совмещает ПСН с другим налоговым режимом, то доходы учитывают суммарно.

Утрата права на применение патента

ИП считается утратившим право на применение патентной системы налогообложения в следующих случаях:

  • Средняя численность сотрудников в течение срока действия патента превысила 15 человек (по всем видам патентной деятельности).
  • Доходы с начала года превысили 60 млн.

    рублей. (по деятельности, в отношении которой применялась ПСН).

Будьте внимательны, в случае утраты права на применение патента ИП автоматически будет переведен на общий режим налогообложения, начиная с того момента когда патент был выдан. Соответственно, все полученные в этот период доходы будут облагаться налогами ОСН (а это НДФЛ 13%, НДС и налог на имущество). Примечание: в соответствии с поправками, внесенными в ст.346.45 и 346.46 НК РФ, при утрате права на применение ПСН ИП может быть переведен также на УСН, ЕНВД и ЕСХН.

Обратите внимание, что с 1 января 2017 года просрочка оплаты патента не влечет утрату права на применение ПСН, а предусматривает лишь наложение на ИП штрафа и начисление пеней на размер недоимки по налогу.

Налоговый период

^ 1 календарный год Если патент выдан на срок менее календарного года, налоговым периодом признается срок, на который выдан патент. В случае прекращения предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась патентная система налогообложения, до истечения срока действия патента, налоговым периодом признается период с начала действия патента до даты прекращения такой деятельности.

Ответы:

Минфин России Опубликовано12 июля 2018 в 17:42 Опубликовано12 июля 2018 в 17:42 Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу о порядке применения патентной системы налогообложения в отношении предпринимательской деятельности в сфере розничной торговли и на основании информации, изложенной в обращении, сообщает следующее. В соответствии с пп. 45 п. 2 ст.

346.43 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) патентная система налогообложения применяется в отношении предпринимательской деятельности индивидуальных предпринимателей в сфере розничной торговли, осуществляемой через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли. Исходя из пп. 1 п. 3 ст. 346.43 Кодекса розничной торговлей в целях применения патентной системы налогообложения признается предпринимательская деятельность, связанная с торговлей товарами (в том числе за наличный расчет, а также с использованием платежных карт) на основе договоров розничной купли-продажи. К данному виду предпринимательской деятельности не относится реализация товаров по образцам и каталогам вне стационарной торговой сети.

При этом согласно пп. 2 п. 3 ст. 346.43 Кодекса к стационарной торговой сети, имеющей торговые залы, относится торговая сеть, расположенная в предназначенных для ведения торговли зданиях и строениях (их частях), имеющих оснащенные специальным оборудованием обособленные помещения, предназначенные для ведения розничной торговли и обслуживания покупателей.

К данной категории торговых объектов относятся магазины и павильоны.

Магазином согласно пп. 3 п. 3 ст.

346.43 Кодекса признается специально оборудованное здание (его часть), предназначенное для продажи товаров и оказания услуг покупателям и обеспеченное торговыми, подсобными, административно-бытовыми помещениями, а также помещениями для приема, хранения товаров и подготовки их к продаже.

Таким образом, если розничная продажа товаров по образцам осуществляется через объект торговли, который согласно инвентаризационным и правоустанавливающим документам является объектом стационарной торговой сети, в частности, имеющим торговый зал (магазин и павильон), то такая деятельность может быть признана розничной торговлей в целях применения гл. 26.5 Кодекса и переведена на патентную систему налогообложения.

Учитывая изложенное, предпринимательская деятельность по розничной торговле готовой мебелью и мебелью по образцам в магазине с площадью торгового зала менее 50 кв.

м, осуществляемая в соответствии с требованиями гл.

26.5 Кодекса, может быть переведена на патентную систему налогообложения на основании пп. 45 п. 2 ст. 346.43 Кодекса. При этом следует отметить, что отношения между продавцом и покупателем регламентируются нормами Гражданского кодекса Российской Федерации (далее — ГК РФ).

Согласно ст. 492 ГК РФ по договору розничной купли-продажи продавец, осуществляющий предпринимательскую деятельность по продаже товаров в розницу, обязуется передать покупателю товар, предназначенный для личного, семейного, домашнего или иного использования, не связанного с предпринимательской деятельностью.

Статьей 493 ГК РФ установлено, что, если иное не предусмотрено законом или договором, договор розничной купли-продажи считается заключенным с момента выдачи продавцом покупателю кассового или товарного чека или иного документа, подтверждающего оплату товара.

В то же время при осуществлении предпринимательской деятельности, связанной с розничной реализацией товаров в рамках агентского договора, необходимо учитывать следующее. В соответствии со ст. 1005 ГК РФ при заключении агентского договора одна сторона (агент) обязуется за вознаграждение совершать по поручению другой стороны (принципала) юридические и иные действия от своего имени, но за счет принципала либо от имени и за счет принципала.

По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от своего имени и за счет принципала, приобретает права и становится обязанным агент, даже если принципал и был назван в сделке или вступил с третьим лицом в непосредственные отношения по исполнению сделки. По сделке, совершенной агентом с третьим лицом от имени и за счет принципала, права и обязанности возникают непосредственно у принципала.

Таким образом, возникновение прав и обязанностей у сторон агентского договора зависит прежде всего от условий, на основании которых заключен такой договор, и в первую очередь от условия, определяющего сторону сделки (агента или принципала), от имени которой будут совершаться юридические и иные действия. Данное условие будет являться определяющим при решении вопроса о возможности отнесения к предпринимательской деятельности в сфере розничной торговли в целях применения патентной системы налогообложения сделок по продаже товаров в розницу, совершаемых на основе агентских договоров.

Одновременно обращаем внимание, что согласно Положению о Министерстве финансов Российской Федерации, утвержденному Постановлением Правительства Российской Федерации от 30.06.2004 N 329, и Регламенту Минфина России, утвержденному Приказом Минфина России от 15.06.2012 N 82н, в Минфине России рассматриваются индивидуальные и коллективные обращения граждан и организаций по вопросам, находящимся в сфере ведения Минфина России.

При этом в соответствии с Положением и Регламентом обращения организаций и индивидуальных предпринимателей по проведению экспертизы договоров, учредительных и иных документов, а также по оценке конкретных хозяйственных ситуаций в Департаменте не рассматриваются.

Заместитель директора Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики С.В.РАЗГУЛИН

Розничная торговля в офисном здании не подпадает по патентную систему налогообложения

Ирина Сальникова, руководитель компании «Una Outsourcing» Вопрос от читательницы Клерк.Ру Ирины (г.

Щелково, Московская обл.)Может ли ИП, зарегистрированный в Москве, получить патент в 2013 г. на розничную торговлю мебельными тканями (место торговли в офисном здании) и на изготовление образцов мебельной ткани? В письме Минфина России от 14.08.12 No.

03-11-09/64 говорится, что перейти на новый спецрежим смогут предприниматели, торгующие только в тех объектах, которые прямо названы в статье 346.43 НК РФ.

Если же для торговли используются иные объекты (например, торговые центры и комплексы), то нужно применять иные режимы налогообложения. Виды деятельности, в отношении которых может применяться патентная система налогообложения, названы в пункте 2 статьи 346.43 НК РФ. К ним относится в том числе: розничная торговля через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 кв.

метров по каждому объекту (подп.

45 п. 2 ст. 346.43 НК РФ); розничная торговля через объекты стационарной торговой сети без торговых залов (подп. 46 п. 2 ст. 346.43 НК РФ); розничная торговля через объекты нестационарной торговой сети (подп. 46 п. 2 ст. 346.43 НК РФ). Понятие стационарной торговой сети, имеющей торговые залы и понятие сети, не имеющей таковых, раскрыты в пункте 3 статьи 346.43 НК РФ.

К торговой сети, имеющей торговые залы, относятся магазины и павильоны (подп. 2 п. 3 ст. 346.43 НК РФ). А понятие <торговая сеть, не имеющая торговых залов>> охватывает следующие категории торговых объектов: розничные рынки, ярмарки, киоски, палатки, торговые автоматы (подп. 7 п. 3 ст. 346.43 НК РФ). Названные торговые объекты составляют закрытый перечень объектов стационарной торговой сети, через которые может осуществляться торговля, подпадающая под патентную систему налогообложения.

Розничная торговля через иные объекты (в том числе нежилые помещения, арендуемые в административных, промышленных и учебных зданиях) должна облагаться налогами в рамках иных режимов налогообложения (Письмо ФНС России от No. ЕД-4-3/14242@ «О направлении письма Минфина России от 14.08.2012 No. 03-11-09/64»). Взносы в Пенсионный фонд и ФОМС предприниматели должны уплачивать в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года (п.1 ст.14 Закона от 24 июля 2009 г.

N 212-ФЗ). Эта стоимость рассчитывается как произведение минимального размера оплаты труда и тарифа страховых взносов в соответствующий государственный внебюджетный фонд (п.2 ст.13 Закона N 212-ФЗ). При этом берется МРОТ, установленный на начало финансового года, за который уплачиваются страховые взносы. На 1 января 2012 года он составляет 4611 руб.

(ст.1 Закона от 19 июня 2000 г. N 82-ФЗ). С 1 января 2012 года все взносы перечисляются в ФФОМС по тарифу 5,1%. Ставка взносов в ПФР составляет 26%.

Предприниматели 1967 года рождения и моложе пенсионные взносы уплачивают в разбивке на страховую (20%) и накопительную (6%) части трудовой пенсии.

Коммерсанты 1966 года рождения и старше всю сумму страховых взносов направляют на финансирование страховой части трудовой пенсии. Таким образом, стоимость страхового года в 2012 году составляет: — в ПФР (страховая часть для ИП 1966 года рождения и старше) — 4611 руб.

х 26% х 12 = 14 386,32 руб. (см. также постановление Правительства от 21 марта 2012 г.

N 208); — в ПФР (страховая часть для ИП 1967 года рождения и моложе) — 4611 руб. х 20% х 12 = 11 066,40 руб.; — в ПФР (накопительная часть для ИП 1967 года рождения и моложе) — 4611 руб.

х 6% х 12 = 3319,92 руб.; — в ФФОМС — 4611 руб.

x 5,1% x 12 = 2821,93 руб. Уплатить взносы во внебюджетные фонды предпринимателям необходимо до 31 декабря 2012 года (п.2 ст.16 Закона N 212-ФЗ).Получить персональную консультацию Ирины Сальниковой в режиме онлайн очень просто — нужно заполнить . Ежедневно будут выбираться несколько наиболее интересных вопросов, ответы на которые вы сможете прочесть на нашем сайте.

  1. , руководитель компании «Una Outsourcing»

«».

Рубрики: Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера». Все для бухгалтера. Пора завести блог на Клерк.ру Блог компании на «Клерке» — это ваш новый инструмент, чтобы рассказать о себе.

Публикуйте любой контент про вашу компанию.

Плюсы и минусы ПСН для розничной торговли

У этого режима самый большой плюс – предсказуемость затрат. Если бизнесмен уверен, что патент на производство или продажу товаров отобьет эту сумму, то может смело переходить на данный режим. Преимущества патентной системы:

  1. Нет налога на доходы физических лиц и имущество.
  2. У частных предпринимателей, работающих в одиночку, без сотрудников, при продаже товаров собственного производства, предоставлении услуг или работ, можно не иметь кассовый аппарат до 01 июля 2021 года
  3. Упрощенная отчетность – нужно вести только книгу доходов. Причина – контролирующий орган осуществляет надзор над соблюдением ведения отчетности и может потребовать книгу доходов и расходов.
  4. Экономия на бухгалтерских услугах – отчетность несложно вести самому.
  5. Предприниматель не должен платить НДС, кроме случаев импортирования товара.
  6. На некоторые сферы распространяется нулевая ставка налога для вновь зарегистрированных ИП. То есть за патент не нужно платить в течение двух налоговых периодов. Этот режим действует до 1 января 2021 года.
  7. Можно купить патент на 1-2 месяца, чтобы опробовать, насколько выгоден новый бизнес.

Минусы:

  1. Некоторые виды деятельности не подпадают под эту систему.
  2. Максимальная численность сотрудников торговой сети для данного режима – 15 человек.
  3. Патент выдают только на 1 вид деятельности, то есть на несколько видов деятельности нужно приобретать и несколько патентов;
  4. Если выручка превысила 60 миллионов, происходит переход на общую систему налогообложения
  5. Платежи нужно вносить вне зависимости от наличия выручки и прибыли;

Важно!

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+