Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Предпринимательское право - Как провести протверку банкротства

Как провести протверку банкротства

Как провести протверку банкротства

Какую ответственность несет компания, обвиненная в преднамеренном или фиктивном банкротстве


Объявление собственной неплатежеспособности должником влечет за собой нанесение ущерба кредиторам. Кредиторами могут выступать не только физические лица, фирмы, банковские организации, но и государственные органы. В зависимости от суммы причиненного убытка для должника предусмотрена либо уголовная, либо административная ответственность. Ущерб, сумма которого превышает 2 250 000 рублей, признается крупным.

1. Уголовная ответственность.

Руководители организаций (индивидуальные предприниматели), признанные виновными в преднамеренном банкротстве, повлекшем за собой причинение ущерба в крупном размере, будут:

  1. оштрафованы на сумму от двухсот до пятисот тысяч рублей или на сумму, равную доходу виновного лица за период от 1 года до 3 лет;
  2. арестованы на срок до шести лет.
    Заключение под стражу виновного лица может сопровождаться наложением на него штрафных санкций в размере до 200 000 рублей или в размере дохода, рассчитанного за предыдущие полтора года.
    Наличие (отсутствие) штрафа определяется решением судьи.
  3. направлены на принудительные работы, срок которых не должен превышать пять лет;

Руководители организаций (индивидуальные предприниматели) признанные виновными в фиктивном банкротстве, повлекшем за собой нанесение ущерба в крупном размере, будут:

  1. арестованы на срок до шести лет.

    Штрафные санкции при этом не должны превышать 80 000 рублей или величины дохода виновного лица за предыдущие шесть месяцев.

  2. направлены на принудительные работы, срок которых не должен превышать пять лет;
  3. оштрафованы на сумму от 100 000 рублей до 300 000 рублей либо на сумму, равную доходу виновного лица за период от 1 года до 2 лет;

2.

Административная ответственность. Бывают ситуации, когда арбитражный управляющий устанавливает факт преднамеренного или фиктивного банкротства, но при этом не выявляет признаков уголовного преступления. Другими словами, величина причиненного должником ущерба меньше двух миллионов двухсот пятидесяти тысяч рублей.
Другими словами, величина причиненного должником ущерба меньше двух миллионов двухсот пятидесяти тысяч рублей.

В этом случае должник привлекается к административной ответственности, которая предусматривает наложение штрафов:

  1. для должностных лиц в размере от 5 000 до 10 000 рублей.

    Наказание также может представлять собой запрет на осуществление деятельности;

  2. для физических лиц в размере от 1 000 рублей до 3 000 рублей.

На основании действующего законодательства руководитель организации или другое ответственное лицо, признанное виновным в фиктивном (преднамеренном) банкротстве, может быть дисквалифицировано на срок до трех лет. Этот вид наказания не является обязательным.

Стоит отметить, что доказать факт намеренного обмана со стороны должника не так просто, как кажется на первый взгляд. Как правило, дела о несостоятельности рассматриваются в рамках производства о мошенничестве или подлоге документов. Получить расчет экономии Бухгалтерия имеет множество нюансов и особенностей, доверьте ее профессионалом и занимайтесь тем, что приносить прибыль:

Понравился материал?

Подпишитесь на еженедельную рассылку, чтобы не пропустить интересные материалы: Отправить Нажимая кнопку «подписаться», вы даете свое согласие на обработку, хранение и распространение персональных данных Читайте также СЕГОДНЯ 09:30 СЕГОДНЯ 08:50 7 Март21:16 7 Марта 2020 17:36 7 Марта 2020 16:50 7 Марта 2020 16:43 7 Марта 2020 13:49 7 Марта 2020 13:22 7 Марта 2020 11:17 7 Марта 2020 13:50

Проверка через официальный сайт

Речь идёт об официальном ресурсе арбитражного суда.

Найти базу решений можно по адресу . Чтобы получить информацию нужно действовать согласно алгоритму:

  1. нажать опцию «поиск».
  2. открыть главную страницу ресурса и в поле поиска вписать ФИО или идентификационный номер налогоплательщика гражданина, о котором собирается информация;
  3. выбрать в условиях фильтра позицию «банкротные»;

Таким образом подтянутся все существующие решения суда относительно финансовой несостоятельности конкретного гражданина.

Важно! Помимо информации о ФИО желательно обладать дополнительной информацией относительно места прописки гражданина. Это поможет избежать недоразумений при изучении информации об однофамильцах проверяемого субъекта.

Перечень обязательных сведений о несостоятельности

Данные о несостоятельности должника, которые размещаются в реестре, содержат информацию:

  1. обо всех важных этапах процесса признания юрлица несостоятельным;
  2. о начале процедуры банкротства и кто выступил ее инициатором;
  3. о работе арбитражного управляющего;
  4. о дате проведения торгов по реализации имущества должника;
  5. обо всех важных процессах, которые сопровождают процедуру признания юрлица неплатежеспособным.

Этот реестр дает возможность всем заинтересованным лицам и государственным органам ознакомиться с актуальной информацией относительно репутации контрагента.

Обязательные сведения о банкротстве предприятия

Личные данные о несостоятельности должника, которые могут быть размещены в государственном реестре, четко регулируются нормами .

Указывается основная информация, необходимая заинтересованным лицам.

Ее следует указать более подробно:

  1. дата вынесения судебного решения о признании за физическим, юридическим лицом данного статуса. Это важно для определения времени, с наступлением которого лицо официально считается банкротом;
  2. сведения о юридическом лице, признанным несостоятельным. К примеру, указывается полное наименование организации;
  3. обязательно отражается информация о задолженности физического, юридического лица.
  4. территориальная привязка. То есть, указывается регион, город, где лицо было признано несостоятельным;

Очевидно, что, ознакомившись с выше представленной информацией должника, кредитор или партнер поймут, что иметь совместные дела с банкротом, который должен предыдущим лицам, не следует.

Когда физическое лицо может быть признано банкротом

Официальное признание индивидуального предпринимателя банкротом возможно при следующих условиях:

  1. суммарный долг перед кредиторами (в основном – банковскими учреждениями) составляет более 0,5 млн. руб.;
  2. общий период отсутствия выплат по задолженности составляет более трех месяцев.

На основании этих условий физическое лицо подает заявление в суд с соответствующими документами, которые подтверждают факт банкротства. Заявить о банкротстве может как само физическое лицо, так и его кредиторы (в частности – банк).

Обратите внимание может быть признан банкротом не чаще, чем один раз в пять лет. При этом, если после обнаружения признаков банкротства прошло более месяца, а физическое лицо не подало заявление в суд, его могут ожидать штрафы.

С момента подачи заявления в государственную структуру и до момента судебного признания конкретного субъекта хозяйствования банкротом, может произойти:

  • Обе стороны спора могут прийти к мировому решению и договориться. Вследствие этого подписывается мировой договор.
  • В случае, когда кредит был получен в счет залогового имущества, оно будет изъято, а долг аннулирован.
  • Пересмотр долга индивидуального предпринимателя. Банковское учреждение может попытаться подобрать удобные для обеих сторон условия дальнейших выплат по кредиту. Это происходит при условии, что физическое лицо в состоянии осуществлять выплаты в принципе.

Проверка на банкротство: зачем изучать финансы продавцов при сделках

Закон о банкротстве физлиц добавил головной боли покупателям автомобилей и недвижимости.

Сделку с банкротом можно признать недействительной, а значит, при ее подготовке придется проверять финансовое состояние продавца После введения в действие процедуры банкротства физических лиц 1 октября прошлого года ваш партнер по сделке с ценным имуществом с легкостью может оказаться банкротом. Или — что даже опаснее — пребывать в предбанкротном состоянии.

Или — что даже опаснее — пребывать в предбанкротном состоянии. Такая сделка, с высокой вероятностью, может быть признана недействительной — даже задним числом, например, через год после совершения. Это означает, что теперь при проверке предмета сделки тщательная проверка финансового положения продавца стала насущной необходимостью.

Должники в преддверии банкротства могут осознанно, а порой и по неосмотрительности, совершать различные юридические действия, которые негативно скажутся на их финансовом состоянии. Например, сделки с предпочтением.

Передача имущества в дар или в качестве отступного, продажа имущества по низкой цене для минимизации налогов, погашение имеющейся задолженности по кредиту при наличии других кредиторов той же очередности, оплата обязательных платежей — все это сделки, совершенные с предпочтением. И все эти сделки с 1 октября 2015 года могут быть оспорены в процедуре банкротства гражданина. Оспаривание может повлечь за собой очень серьезные последствия.

Прежде всего это двусторонняя реституция, когда каждая из сторон возвращает другой все полученное по сделке.

Если кредитор получил от должника имущество и суд признал эту сделку недействительной, то предъявить требования к должнику кредитор сможет только после возврата этого имущества или его стоимости. Круг сделок, которые могут быть оспорены в банкротстве, значительно шире «общегражданского» круга. Например, в качестве оспоримых по специальным основаниям признаются действия, которые являются исполнением обязательства: платеж денежного долга кредитору, брачный договор или соглашение о разделе общего имущества супругов, действия по исполнению судебного акта (в том числе мировое соглашение).

Попросту говоря, при банкротстве может быть оспорено любое действие, направленное на уменьшение имущества или увеличение объема имущественных обязательств должника.

Самый распространенный вид сделок, оспариваемых по специальным основаниям, — это сделки, в результате которых оказано предпочтение одному из кредиторов. Как показывает практика, они составляют около 4/5 всех споров, касающихся оспаривания сделок в банкротстве. Предположим, у должника есть задолженность по 1 млн руб.

перед каждым из трех его кредиторов, а имущества у него всего на 1 млн руб. Должник решает передать все свое имущество одному кредитору, игнорируя требования других. Суд более чем в половине случаев признает недействительными сделки, оспариваемые по основанию предпочтительности.

Налоговая проверка при банкротстве. Быть или не быть?

Или как налоговая реагирует на банкротство компанииМногие наши клиенты спрашивают: если мы инициируем процедуру банкротства, не будет ли это сигналом для налогового органа провести выездную проверку нашей компании?

И как повлияет налоговая проверка на проведение процедуры банкротства?В этой статье я поделюсь своим опытом. И постараюсь ответить на следующие вопросы:

  1. возможно ли закрыть компанию через процедуру банкротства при незавершенной налоговой проверке?
  2. какова позиция Верховного Суда РФ по вопросу приостановки производства по делу, в связи с налоговой проверкой банкрота?
  3. насколько реальны при инициировании процедуры банкротства;

Зона рискаСамые популярные критерии в работе компании, которые могут спровоцировать налоговую проверку:

  1. инициирование процедуры при ранее активной экономической деятельности, может стать также поводом для дополнительного внимания;
  2. большой разрыв в платежах в бюджет по сравнению со средним показателем по отрасли;
  3. частая миграция компании из одной налоговой инспекции в другую. Такие переезды, не обусловленные разумными причинами, заставляют задуматься, от чего вы бежите;
  4. ваше желание отразить в отчетности кругленькую сумму к вычету по НДС.

    Возвращая НДС, вы должны быть кристально чисты, либо не только деньги не получите, но и еще должны останетесь;

  5. игнорирование запросов и требований ФНС в предоставлении информации и документов тоже ни к чему хорошему не приведет, давайте хоть какие-нибудь ответы;
  6. наличие в работе большого количества контрагентов-посредников без разумных экономических выгод, как минимум, вызовет ряд вопросов. А наличие среди контрагентов «фирм-однодневок» явно не прибавит вам добросовестности.
  7. и снова среднестатистические показатели, теперь уже по заработной плате.

    Если выплачиваемая среднемесячная з/п на одного работника меньше чем среднестатистическая по вашей отрасли по субъекту, это будет поводом для дополнительных вопросов;

  8. сдача налоговой и бухгалтерской отчетности с убытками на протяжении нескольких налоговых периодов (налоговикам кажется подозрительным наличие в предпринимательской деятельности убытков).

    Минимум, данная отчетность будет поводом для камералки.

    Вследствие чего вам необходимо будет объяснить фискалам, в чем заключается ваша «хитрая» стратегия ведения бизнеса);

Банкротство как повод для налоговой проверки?Имея опыт работы в сфере банкротства более 10 лет, мы можем заранее сделать вывод, насколько реальны риски для компаний, подавших заявление на банкротство или уже находящихся в процедуре.Прогнозирование данных рисков с учетом особенностей фирмы будет носить вероятностный характер и не дает «железных» гарантий отсутствия налоговой проверки.

Одно можно сказать уверенно — инициирование процедуры банкротства само по себе не является поводом для проведения внеплановой проверки. Если только оно не сочетается с выше приведенными критериями.Например, одним из часто используемых способов закрытия компании является так называемая упрощенная процедура банкротства.

Когда сначала подается заявление на ликвидацию компании в добровольном порядке, а далее – заявление на банкротство от «дружественного» кредитора.

При этом Общество за отчетный период сдает балансы, из которых видно активную экономическую деятельность.

Естественно, ликвидация экономически активной организации будет выглядеть подозрительно и может вызвать ряд вопросов.А если использовать другой вариант: полную процедуру банкротства?

Само по себе введение процедуры наблюдения уменьшает риски внеплановой проверки, но также не дает 100% гарантий её отсутствия.

Всё зависит в частности от компании, которая планируется к закрытию. Наличие больших оборотов, занижение налоговой базы, отсутствие длительное время налоговых проверок и в дальнейшем инициирование процедуры банкротства, в любом случае, не останется без внимания налоговой инспекции.

Банкротство как основание не проводить проверкуПри этом надо учитывать: немаловажным фактом для принятия решения о выездной налоговой проверки является не только вероятность доначисления налогов и сборов на конкретное предприятие, но и дальнейшая перспектива их взыскания.Налоговая инспекция, как любой государственный орган, отчитывается об эффективности своей работы.

Одним из основных показателей успешной работы фискалов является объем денежных средств, собранных с налогоплательщиков и поступивших в казну. В случае, когда наблюдается большой разрыв между доначисленными налогами и взысканными в бюджет, данное обстоятельство будет говорить о плохой работе сотрудников, а в некоторых случаях и о личной заинтересованности представителей ФНС.Как мы все знаем, процедура банкротства – это явный признак того, что перспектива полного удовлетворение всех требований кредиторов стремиться к нулю. Особенно это актуально, если на балансе должника нет ликвидных активов, имущества, дебиторки.В связи с этим налоговая инспекция на каждое предприятие, решившее прекратить свою деятельность, а предварительно оценивает свои шансы на получение денежных средств после доначисления.Принимая решение о закрытии компании через процедуру несостоятельности, минимум, необходимо не один час пообщаться с главным бухгалтером и специалистом в сфере банкротства для выработки совместной стратегии и анализа рисков.

Включение налоговых требований в реестрНе так давно появилось Определение Верховного Суда РФ от 28 июня 2018 г. в котором ВС разъяснил нижестоящим судам, что делать, если налоговая инспекция инициировала выездную проверку и не успела ее завершить до рассмотрения требования о включении в реестр.Краткая диспозиция дела: Определением арбитражного суда от 05.10.2015 в отношении ЗАО «Владимир-ОПТОН» введена процедура наблюдения.Спустя 2 месяца налоговым органом принято решение о проведении в отношении должника выездной налоговой проверки по вопросам правильности исчисления налогов и сборов.Еще спустя год ФНС России обратилась с требованием от 05.10.2016 о включении в реестр требований кредиторов ЗАО «Владимир-ОПТОН» задолженности в сумме 1 159 364 896 руб.

Мнение суда первой инстанцииНа момент рассмотрения заявленного требования в суде первой инстанции налоговый орган еще не принял Решения по результатам выездной налоговой проверки. Из текста Заявления следует, что данное требование носит вероятностный характер. Налоговая инспекция прогнозирует доначисление по НДС на 1 159 364 896 руб.

Далее уполномоченный орган сделал более скромные прогнозы и уточнил свое требование до 311 214 162 руб. (основной долг), 111 726 692 руб. (пени), 65 431 214 руб. (штраф).Одновременно налоговая заявила Ходатайство о приостановлении производства по делу до вынесения Решения по результатам выездной проверки.

Арбитражный суд отказал в удовлетворении данного ходатайства, сославшись на то обстоятельство, что АПК РФ не предусматривает обязанности арбитражного суда приостановить производство по делу в случае невозможности рассмотрения данного дела до вынесения решения налогового органа.Также представитель налоговой инспекции просил отложить судебное заседание, но и здесь Суд отказал, обосновав свой отказ тем, что ранее судебное заседание уже 3 раза откладывалось по заявлению инспекции.Рассмотрев данное требование налоговой инспекции, Суд вынес решение об отказе во включении требования уполномоченного органа, мотивировав это тем, что ФНС не обосновало заявленные требования:

  1. не было предоставлено решение о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения по фактам выездной проверки;
  2. инспекцией не были представлены в нарушении ст. 65 АПК РФ первичные документы, на основании которых уполномоченный орган считает, что образовалась задолженность по НДС.

Судебный акт можно скачать здесь: АпелляцияНе согласившись с данным судебным актом, ФНС обращается в апелляцию суд, который поддерживает позицию уполномоченного органа и возвращает заявление ФНС на новое рассмотрение в суд первой инстанции.Апелляция делает вывод, что, отказав ФНС в приостановке производства, суд ограничил ФНС доступ к правосудию.

В условиях неоконченных мероприятий налогового контроля Арбитражный суд пришел к преждевременному и необоснованному выводу об отказе в удовлетворении заявления ФНС.

Судебный акт можно скачать здесь:Кассационный суд иного мненияСуд кассационной инстанции сделал противоположенные выводы и отменил Постановление апелляционного суда. Вывод суда кассационной инстанций сводится к тому, что при проведении налоговой проверки срок на подачу заявления о включении в реестр (2 мес. ст. 142 Закона о Банкротстве) не течет в период с начала проведения налоговой проверки на протяжении всего времени, пока не вступит в силу решение налогового органа по результатам этой проверки.Реестр для ФНС остается открытым до тех пор, пока со стороны налогового органа не будут выполнены все мероприятия налогового контроля.

В данном правиле есть одно исключение: если со стороны ФНС будут нарушения сроков проведения налогового контроля, то правило о приостановки сроков (пункт 1, ст. 142 Закона о Банкротстве) не действует.

Судебный акт можно скачать здесь:Жирная точка Верховного СудаИ решающее слово по данному спору высказал Верховный Суд РФ в своем Определении от 05.07.2018г. Разберем по порядку:

  1. ФНС может заявиться в реестр кредиторов и без наличия решения по результатам налогового контроля. Предъявляя свои требования в реестр, налоговый орган тем самым реализует свои права на участие в судебных заседаниях по рассмотрению требований сторонних кредиторов. Соответственно, еще не находясь в реестре (но подав соответствующее требование в суд) ФНС уже может активно выражать свою позицию по заявлению других кредиторов. Тем самым, законодатель дал налоговой право сопротивляться размытию реестра и включению в него «рисованных» кредиторов
  2. Между тем, суд не может включить в реестр доначисленные налоговые недоимки без вступившего в законную силу решения по результатам мероприятий налогового контроля (как это может сделать любой из кредиторов на основании первичных документов).
  3. Последний, и наверное самый интересный вывод Верховного суда заключается в том, что он приравнял решение по результатам налоговой проверки к судебным актам, «так как налоговое решение, как и вступивший в законную силу судебный акт, подлежит принудительному исполнению». А это значит, что арбитражные суды обязаны приостанавливать производство по ходатайству налоговой до вступления решения налоговой проверки в законную силу. Соответственно требование ФНС не будет рассмотрено до вступления в законную силу решения, вынесенного налоговой.
  4. Исходя из этой позиции Верховный суд сделал вывод, что суд первой инстанции обязан приостановить дело по включению налоговой в реестр до момента вынесения ею решения о доначислениях, а не отказывать ей.
  5. Кроме того, у налоговой остается право заявить свои требования на включение в реестр и по истечении двухмесячного срока, если мероприятия налогового контроля были завершены ею после окончания этого срока.

Судебный акт можно скачать здесь:В описанной ситуации ВС РФ не отменил решения нижестоящих судов только по той причине, что, налоговый орган вновь обратился с аналогичным требованием к должнику.

Суд первой инстанции принял данное заявление и приостановил производство до вступления решения в законную силу.

Таким образом, права ФНС восстановлены и решения нижестоящих судов отмене не подлежат. ВыводыРезюмируя вышеизложенное, можно сделать следующие выводы:

  1. В случае начала выездной проверки налоговый орган имеет право заявиться в реестр и подать ходатайство о приостановке производства по делу (ч. 1 ст. 143 АПК РФ) до вступления Решения по результатам налогового контроля в законную силу. При этом ФНС может занимать активную позицию при рассмотрении требований иных кредиторов. Или второй вариант: налоговая может не заявляться в реестр до вступления налогового Решения в законную силу, а далее воспользоваться свои правом приостановки срока (ст. 142) и включиться в реестр.
  2. Процедура банкротства не является самостоятельным поводом для проведения налоговой проверки в случае отсутствия дополнительных критериев для её инициирования. Скорее наоборот: если у компании нечего «брать», то банкротство сделает организацию «не интересной» для выставления претензий.
  3. Приостановка производства по рассмотрению требования ФНС либо сама налоговая проверка не препятствует проведению основных мероприятий, предусмотренных ФЗ «О несостоятельности». Порой бывает, что к моменту включения требования кредитора в реестр арбитражным управляющим уже выполнены все мероприятия, предусмотренные процедурой, и суду ничего не мешает вынести решение о завершении конкурсного производства с автоматическим списанием свежевключенных требований ФНС. Данный вариант возможен при наличии грамотной команды во главе с арбитражным управляющим и хорошей предварительной подготовкой должника. И первое, и второе вы можете найти в .

Ратников Евгенийстарший партнер «Игумнов Групп», эксперт по списанию долгов, арбитражный управляющийСпециализация: Нелинейные банкротства с долгами перед контрагентами, банками, работниками и бюджетом. Разработка комплексной стратегии и реализация мер, направленных на списание задолженности юридических и физических лиц.

Практикующие юристы. Рассказываем о защите бизнеса, учредителей, гендиров и бухгалтеров, списании долгов, банкротстве, сохранении активов, снятии субсидиарной ответственности и не только. Своими знаниями делимся в блоге, с подписчиками нашей рассылки и при встречах. А ещё — у нас офис с видом на Кремль и Зарядье.

Ждем в гости.

В случае процедуры банкротства и смены юридического лица на предприятии имеет ли право Ростехнадзор в таком случае проводить запланированную выездную проверку?

Вопрос:В случае процедуры банкротства и смены юридического лица на предприятии имеет ли право Ростехнадзор в таком случае проводить запланированную выездную проверку?Ответ:В случае смены юридического лица, эксплуатирующего опасный производственный объект, в результате банкротства указанного юридического лица, Ростехнадзор на основании , вносит изменения в план проведения плановых проверок юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в порядке, предусмотренном -, а затем в отношении нового юридического лица, эксплуатирующего опасный производственный объект, может быть проведена запланированная проверка.Обоснование: предусмотрены общие правила функциональной деятельности надзорно-контрольных органов при проведении контрольных и надзорных мероприятий.В соответствии с плановые проверки проводятся на основании разрабатываемых органами государственного контроля (надзора), органами муниципального контроля в соответствии с их полномочиями ежегодных планов. утверждены .В соответствии с внесение изменений в ежегодный план допускается только в случае невозможности проведения плановой проверки деятельности юридического лица и индивидуального предпринимателя в связи с ликвидацией или реорганизацией юридического лица, прекращением юридическим лицом или индивидуальным предпринимателем деятельности, эксплуатации (использования) объектов защиты, объектов использования атомной энергии, опасных производственных объектов, гидротехнических сооружений, подлежащих проверке, а также с наступлением обстоятельств непреодолимой силы.Внесение изменений в ежегодный план осуществляется в порядке, предусмотренном -. Сведения о внесенных в ежегодный план изменениях направляются в 10-дневный срок со дня их внесения в соответствующий орган прокуратуры на бумажном носителе (с копии в электронном виде) заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении либо в форме электронного документа, подписанного электронной подписью, а также размещаются на официальном сайте в сети Интернет в порядке, предусмотренном пунктом указанных Правил.Таким образом, в случае смены юридического лица, эксплуатирующего опасный производственный объект, в результате банкротства указанного юридического лица, Ростехнадзор на основании подготовки органами государственного контроля (надзора) и органами муниципального контроля ежегодных планов проведения плановых проверок юридических лиц и индивидуальных предпринимателей вносит изменения в план проведения плановых проверок юридических лиц и индивидуальных предпринимателей в порядке, предусмотренном -, а затем в отношении нового юридического лица, эксплуатирующего опасный производственный объект, может быть проведена запланированная проверка.Григорович И.В., юрист, эксперт в области охраны труда, промышленной и пожарной безопасности

Куда следует идти

На территории РФ по закону все дела о несостоятельности (банкротстве) ведутся арбитражными судами.

Все прочие суды не примут заявление. Более того. Если в отношении должника мировым или третейским судом уже инициировано дело о признании долга, то оно будет закрыто после одобрения заявления от должника арбитражным судом.

Обращаться с заявлением нужно по месту юрлица, ИП или физ лица. К заявлению в обязательно порядке прикладываются: Показатели Описание об уплате суммы госпошлины Список кредиторов с указанием сумм задолженности перед каждым Список активов если речь идет о юрлице, и собственного имущества, если банкротится физлицо и отчетность — подтверждающие плачевное финансовое состояние должника Квитанция о перечислении управляющему за первый месяц работы (авансом) После обращения суд по закону принимает решение об открытии дела в течение двух месяцев.

Юридического лица

Проверка на банкротство особенно актуальна для кредитора компании.

Если он вовремя узнает актуальные сведения, то сможет внести свое требование о взыскании долга в реестр кредиторов.

На это отводится 60 дней с момента инициирования банкротства. Если лицо успеет в течение 30 дней, оно сможет участвовать в собрании кредиторов.

Собрание организуется на первом этапе банкротства.

На нем обсуждаются пути выхода из сложившейся финансовой ситуации. Проверить состоятельность ЮЛ можно по косвенным признакам:

  1. Наличие арбитражных исков к организации. Если стоимость иска превышает доходы компании, то это свидетельствует о несостоятельности последней. Размеры исков рекомендуется сверять с балансом ЮЛ.
  2. Положительная кредитная история. Необходимо проверить соотношение долгов с уровнем дохода.
  3. Вывод имущества. Массовый вывод – это также причина насторожиться. Обычно эта процедура выполняется для оптимизации пассивов и активов. Последнее нужно при возникновении проблем с состоятельностью.

Существуют также эти косвенные признаки банкротства:

  1. ЮЛ не выполняет своих обязательств: не подает бухгалтерскую отчетность, не уплачивает налоги, срывает сроки платежей.
  2. Большая задолженность перед государством и кредиторами.
  3. Низкая балансовая стоимость юридического субъекта.
  4. Смена руководства, вызывающая подозрения.
  5. Подставное руководство.
  6. Массовый адрес регистрации.
  7. Отсутствие или снижение прибыли.

Контрагент может запрашивать справки о компании, проверять ее документы, изучать опубликованные сведения.

Приведенную информацию можно узнать через Росстат, Статрегистр, Роспатент, Налоговую службу. Можно проверить, фигурирует ли организация в черном списке дисквалифицированных ЮЛ, в реестре недобросовестных поставщиков. К СВЕДЕНИЮ! Если планируется крупная сделка, рекомендуется обратиться к платным ресурсам.

Можно заказать специальные услуги по проверке контрагента.

Обязательный аудит при банкротстве

Многих интересует вопрос, должно ли предприятие проводить обязательный ежегодный аудит при инициации процедуры банкротства. Мероприятия по признанию неплатежеспособности компании не отменяют необходимость ежегодной проверки.

Ведь для реальной оценки стоимости активов конкурсному управляющему необходимо располагать определенным перечнем документов, среди которых есть и данные аудиторской проверки. В случае, если предприятие обязано провести ежегодный аудит, то для предоставления данных в Росстат управляющему будет достаточно данных с отчета аудиторов, чтобы составить документы о финансовом состоянии фирмы.

Итоги проверки Федеральной Налоговой Службы

По итогам проведенной ревизии налоговой при процедуре несостоятельности может быть выявлено отсутствие нарушений.

Хотя такое на практике встречается крайне редко.

В противном случае налоговики составляют акт и передают его налогоплательщику.

Если в установленные сроки компании или ИП не удалось его обжаловать, то составляются требования о привлечении налогоплательщика к ответственности и уплате отчислений в бюджет.В зависимости от того, когда была начата или завершилась проверка со стороны налоговиков требования об уплате недоимки подлежат включению в реестр кредиторов. Если реестр был к тому моменту закрыт, то налоговая недоимка остается за пределами реестра. Тогда она будет удовлетворяться только после погашения требований конкурсных кредиторов.

Проверка на банкротство через сайт ФНС

Можно ли, и если да, то как узнать о банкротстве юридического лица на сайте ФНС? Отдельного сервиса, с помощью которого можно было проверить на предмет банкротства юридическое лицо, на сайте ФНС нет.

Однако полезная информация о контрагенте, платежеспособность которого вызывает сомнения, у налоговиков, конечно, есть. Допустим, выписка из ЕГРЮЛ, которую как раз можно выгрузить с сайта, может содержать в себе раздел «Сведения о состоянии юридического лица».

И если организация находится, к примеру, в стадии ликвидации, информация об этом будет в нем указана.

Поэтому проверку компании лучше начать именно с выписки. А вообще, если что-то в деятельности организации вас настораживает, то не помешает воспользоваться и другими сервисами налоговой службы .

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+