Бесплатная горячая линия

8 800 700-88-16
Главная - Другое - Безопасные проценты по договору займа в 2020 году

Безопасные проценты по договору займа в 2020 году

Безопасные проценты по договору займа в 2020 году

Принимаемые для налогообложения проценты по кредиту


Инвестиционный это актив или обычный — значения не имеет. При этом в бухучете применяется другое правило — проценты увеличивают первоначальную стоимость инвестиционного актива, если этот актив создается с участием заемных средств. Кредит потрачен на выплату дивидендов Если за счет полученных кредитных средств выплачены дивиденды, в налоговом учете проценты все равно можно включить в расходы — в НК РФ отсутствуют ограничения для признания связанных с выплатой дивидендов расходов.С этим утверждением согласны чиновники, судьи и контролеры:

  • письмо ФНС РФ от 24.12.2013 № СА-4-7/23263.
  • письмо Минфина России от 24.07.2015 № 03-03-06/1/42780,
  • постановление президиума ВАС РФ от 23.07.2013 № 3690/13,

Оплатить использование заемных средств контрагент может не только деньгами — погашение задолженности по начисленным процентам может произойти иными материальными ценностями (продукцией, товарами и др.)

Что изменится с 1 января 2020 года?

С 1 января 2020 года максимальный размер процентов по ссудам на срок до одного года не должен будет превышать сам долг более чем в 1,5 раза.

Когда это ограничение будет достигнуто, проценты и любые другие платежи начисляться перестанут. Ранее до июля 2020 года максимальная сумма долга не могла превышать сумму первоначального займа более чем в 2,5 раза, до января 2020 года — в 2 раза.

Вопрос-ответ Ввод таких ограничений направлен в первую очередь на микрофинансовый рынок. Как сообщила РИА Новости Елена Стратьева, директор саморегулируемой организации «Микрофинансирование и Развитие» («МиР»), созданной основными участниками российского микрофинансового рынка, эти меры, в частности, сократили разрыв условий между «займами до зарплаты» и крупными ссудами, выдаваемыми на более долгий срок. Как подчеркнул глава комитета Госдумы по финансовому рынку Анатолий Аксаков в беседе с RT, новая норма позволяет снизить закредитованность россиян.

По его словам, вступающее в силу ограничение является только первым этапом для защиты заемщиков от произвола микрофинансовых организаций.

«В последующий период мы будем действовать еще более жестко, чтобы ограничить закредитованность наших граждан, чтобы защитить их от кредитной кабалы»

, — заявил Аксаков.

Максимальная переплата по микрозаймам

Изменения в правилах хоть и вступили в силу с 1 января 2020 года, но были введены ещё в 2020 году в виде закона о микрозаймах. Основные изменения касаются не только переплаты в связи с долговыми обязательствами сроком менее года. Нормы закона о микрозаймах, изданного в 2020 году и который начнёт действовать с 1 января 2020 года, распространяются только на договора, которые были заключены уже после введения изменённых правил предоставления денег в долг.

Можно выделить 3 периода, учтя все новшества, которые предусматривает Федеральный закон № 554-ФЗ от 27.12.2018.

Период оформления микрозаймов – с 28 января 2020 года по 1 июля 2020 года.

Использовано два ограничения по переплате:

  1. Объём возвращаемых денег сверх не должен быть больше 2,5-кратной суммы, взятой в долг;
  2. Ежедневная ставка не должна превышать 1.5%;

Если заем оформлен в период с 1 июля 2020 года по 1 января 2020 года:

  1. Ежедневная ставка до 1%;
  2. Переплата не должна быть больше 2-кратной суммы, взятой в долг;

Период займа после 1 января 2020 года:

  1. Ставка – 1%;
  2. Объём денег, который возвращается сверх суммы долга, не должен превышать 1.5-кратного объёма долга;

Один нюанс – переплаты, указанные выше, относительно главной суммы займа включают кроме процентов за пользование средствами микрофинансовых организаций (МФО) ещё и неустойку, то есть имеются определённые чёткие ограничения на рассматриваемые долговые обязательства.

Например, если был оформлен заем в размере 12 000 рублей после 1 января 2020 года, то компания не сможет получить более 30 000 рублей с человека, взявшего деньги в долг. Из 30 000 рублей 12 000 рублей составляют основной долг, а 18 000 рублей – проценты, комиссии и штрафы.

Процент по займам под контролем

Выдавая деньги в долг, серьезно подумайте, какой процент прописать в договоре. Дело в том, что ревизоры распространили порядок контроля рыночных цен и на долговые проценты.С.

Ярошенко, аудитор Предоставление займов между дружественными компаниями (например, давнему партнеру или дочернему предприятию) обычное дело.

При этом руководители, как правило, договариваются на минимальный процент по займу, либо и вовсе на беспроцентный кредит. Однако снижение затрат на выплату процентов за пользование заемными деньгами может привести к неожиданным рискам. Как известно, статья 40 Налогового кодекса позволяет налоговым работникам контролировать цену сделки: между взаимозависимыми компаниями, по бартерным и внешнеторговым контрактам, а также при отклонении цены сделки более чем на 20 процентов от рыночной цены.
Как известно, статья 40 Налогового кодекса позволяет налоговым работникам контролировать цену сделки: между взаимозависимыми компаниями, по бартерным и внешнеторговым контрактам, а также при отклонении цены сделки более чем на 20 процентов от рыночной цены.

Так вот контролировать взаиморасчеты партнеров ревизоры могут не только при реализации товаров, работ или услуг. Свое право доначислять налоги, исходя из рыночных цен, они распространили и на кредитные отношения.

Никто не ждал подвохаТеоретически партнеры могут установить в договоре абсолютно любой процент за пользование заемными деньгами.

Ведь ни минимальный, ни максимальный его размер нормативно нигде не закреплены. Но, указывая неправдоподобно низкий процент, готовьтесь к претензиям инспекторов.

Не секрет, что в ходе налоговой проверки инспекторы не упускают возможность подвергнуть цену сделки сомнению и тут же принимают

«решение о доначислении налога и пеней, рассчитанных таким образом, как если бы результаты этой сделки были оценены исходя из применения рыночных цен»

(п. 3 ст. 40 НК РФ). Суды оказываются просто «заваленными» заявлениями компаний, пытающихся опротестовать решения контролеров.

И, надо сказать, львиная доля этих споров решается в пользу коммерсантов. Подробнее о том, как налоговики контролируют цены сделок, мы писали в статье «Ценовые разборки» («Практическая бухгалтерия» № 6 за 2006 год).

Сюрпризом оказалось то, что проценты по кредитам чиновники приравняли к цене товара. В письме от 22 июня 2006 г. № 03-02-07/1-161 они указали, что

«действия статьи 40 Налогового кодекса распространяются на проценты, полученные по договорам займа»

. Как это ни печально, позицию финансовых работников разделяют и судьи.

Приведем пример. При проведении выездной проверки инспекторы обнаружили, что компания выдала займ, по которому размер процента был более чем на 20 процентов ниже ставки рефинансирования Центробанка и средних ставок коммерческих банков. Тут же был доначислен налог на прибыль.

Настаивая на том, что статья 40 Налогового кодекса к заемным отношениям неприменима (ведь передача денег в долг не является реализацией, а проценты по займу — ценой товара), фирма обратилась за защитой в суд.

Арбитры приравняли переданные в займ деньги к товару и подтвердили правомерность действий налоговиков. Они указали, что при сравнении спорной сделки с идентичными, в качестве рыночной цены следует рассматривать ставку рефинансирования Центрального банка (постановление ФАС Московского округа от 28 марта 2006 г. по делу № КА-А40/2276-06-2). В группе рискаСкорее всего, вооружившись минфиновским письмом, контролеры теперь будут более предвзято проверять заемные сделки.

Соответственно, многие могут «попасть» на доначисление налогов. Данная проблема возникнет только при проверке расчета налога на прибыль*. В вышеуказанном письме финансисты пояснили: «В целях главы 21 . доходы, полученные организацией в виде процентов по договору займа, признаются платой за оказанные финансовые услуги по предоставлению займов».

доходы, полученные организацией в виде процентов по договору займа, признаются платой за оказанные финансовые услуги по предоставлению займов».

А согласно подпункту 15 пункта 3 статьи 149 Налогового кодекса, операции по предоставлению займов, а также оказание финансовых услуг по предоставлению займов косвенным налогом не облагаются. Что же касается налогового учета, то проверка обоснованности размера процентов по займу кредитору сулит неприятностей гораздо больше, чем заемщику.

У последнего в результате пересчета долговых процентов будет корректироваться сумма расходов.

Причем, скорее всего, в сторону увеличения: если размер процентов признают заниженным, налоговики пересчитают его в соответствии с повышенным (рыночным) уровнем, то есть и сумма расходов в таком случае будет увеличена.

Кредитору же будет доначислен доход, а вместе с ним и налог на прибыль и пени за его уплату в заниженном размере. Страсти по «сороковой»Несмотря на то, что арбитры подтвердили правомерность контроля процентов по займу через призму статьи 40 Налогового кодекса, у фирмы все же остаются шансы отстоять размер процентов, согласованный в договоре.

Давайте посмотрим, в каких случаях инспекторы остаются ни с чем. Если компания разместила свободные деньги на депозите в банке под выгодный процент (с отклонением от рыночного более чем на 20 процентов), ревизоры пересчитать налоговые обязательства сторон не вправе.

Дело в том, что

«положения статьи 40 Налогового кодекса не подлежат применению в отношении начисления банком процентов по договорам вкладов»

(постановление ФАС Московского округа от 11 марта 2005 г.

по делу № КА-А40/1365-05). Действия инспекторов по доначислению налогов будут признаны неправомерными, если суд сочтет представленные данные о рыночных ценах некорректными (постановление ФАС Поволжского округа от 11 марта 2005 г.

по делу № А12-14829/03-С36). Не может быть использована при контроле цен и статистическая информация (постановление ФАС Центрального округа от 19 ноября 2004 г. по делу № А62-1745/04). Кроме того, есть шанс обосновать размер процентов, если налоговики не смогут представить информацию, позволяющую установить идентичность или однородность условий сделки (постановление ФАС Северо-Кавказского округа от 22 марта 2004 г.
по делу № А62-1745/04). Кроме того, есть шанс обосновать размер процентов, если налоговики не смогут представить информацию, позволяющую установить идентичность или однородность условий сделки (постановление ФАС Северо-Кавказского округа от 22 марта 2004 г. по делу № Ф08-924/2004-374А).

Беспроцентный займ в доход?Нередко случается, что дружественные компании предоставляют друг другу беспроцентный займ. В этом случае тоже складывается весьма неоднозначная ситуация. Дело в том, что налоговые инспекторы считают, что фирма в данном случае получает доход за счет экономии на процентах, с которого необходимо заплатить налог на прибыль.

Аргументируют они это тем, что получив беспроцентный займ фирма получает имущественные права, а они должны быть включены в налогооблагаемый доход (п. 8 ст. 250 НК РФ). По-видимому, контролеры просто игнорируют статью 248 Налогового кодекса, которая поясняет, что имущественные права считаются безвозмездно полученными, если их получение «не связано с возникновением у получателя обязанности передать имущество.

передающему лицу». Очевидно, что кредитные сделки под это условие не попадают.

Ведь деньги, полученные в долг, придется вернуть. Да и такого понятия, как «материальная выгода» в 25 главе Кодекса попросту нет. С таким подходом долго соглашались и судьи (постановления ФАС Дальневосточного округа от 22 февраля 2005 г.

по делу № Ф03-А51/04-2/3780, Московского округа от 1 апреля 2005 г. по делу № А-А41/2142-05, Центрального округа от 7 февраля 2005 г. по делу № А09-10504/04-13). Подтвердил тот факт, что глава 25 Налогового кодекса

«не рассматривает материальную выгоду от экономии на процентах за пользование заемными денежными средствами как доход, облагаемый этим налогом»

и ВАС РФ (постановление от 3 августа 2004 г.

№ 3009/04). Через год после обнародования вышеуказанного постановления ВАС РФ выпустил информационное письмо, в котором была изложена диаметрально противоположная точка зрения (информационное письмо от 22 декабря 2005 г. № 98). Несмотря на то, что речь в нем идет о безвозмездном пользовании имуществом, логика судей может быть применена контролерами и при проверке договоров займа. Так, арбитры указали, что применение пункта 8 статьи 250 Налогового кодекса не ограничено только имущественными правами.

Оно распространяется и на безвозмездное получение «права пользования вещью». Как видите, предоставление беспроцентного займа полностью попадает под эти условия.

это важноЕсли в договоре займа размер процентов не прописан, он определяется ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования) на день уплаты суммы долга (п. 1 ст. 809 ГК РФ). это важноОдним из оснований для проверки цены сделки служит взаимозависимость партнеров. Ее признаки сформулированы в статье 20 Налогового кодекса.

Однако данный перечень не носит исчерпывающего характера: арбитры могут признать стороны зависимыми и по другим основаниям.

Правда, такие основания должны быть почерпнуты из нормативных актов (определение Конституционного Суда от 4 декабря 2003 г. № 441-О). Материал предоставлен журналом . Рубрики: Подписывайтесь на «Утреннего бухгалтера». Все для бухгалтера. Пора завести блог на Клерк.ру Блог компании на «Клерке» — это ваш новый инструмент, чтобы рассказать о себе.
Все для бухгалтера. Пора завести блог на Клерк.ру Блог компании на «Клерке» — это ваш новый инструмент, чтобы рассказать о себе.

Публикуйте любой контент про вашу компанию.

Подтверждение нагрузки

С 1 октября может измениться подход к расчету ПДН для потребительских кредитов.

Текущая редакция законодательства подразумевает упрощенный порядок подтверждения доходов для расчета ПДН для некоторых категорий кредитов до 1 октября 2020 г., поясняет директор по банковским рейтингам агентства «Эксперт РА» Иван Уклеин: по кредитам до 50 000 руб.

и автокредитам пока не требуется документальное подтверждение доходов заемщика.

Впрочем, для кредитов на небольшие суммы и онлайн-микрозаймов, возможно, будут послабления (например, вместо 2-НДФЛ может оказаться достаточно запроса в квалифицированное БКИ или обращения к базе данных ПФР при сумме кредита до 100 000 руб.), допускает Уклеин:

«В этой связи значительного разового влияния на уровень одобрения кредитов и займов с 1 октября 2020 г., как это было годом ранее, не ожидается»

.

Вопрос о применении кредитными организациями данных положений (об упрощенном порядке подтверждения дохода.

– «Ведомости») после 1 октября будет дополнительно прорабатываться Банком России, сообщил «Ведомостям» его представитель.

Кредитная амнистия в 2020 году. Это должен знать каждый.

7 ноября 2020 Некоторые положения кредитной амнистии начали действовать уже с 2020 года. Продолжат они свое действие и в 2020 году.

Новые положения обретут законную силу с начала следующего года.Что следует понимать под кредитной амнистией?Ее можно представить в качестве обобщенного названия программы, которая принята на государственном уровне и направленную на регуляцию отношений в схеме «Кредитор-заемщик». Как правило, это затрагивает банки и МФО.Главная цель состоит в совершенствовании законодательства в этой области. Сейчас, к сожалению, нет адекватного законодательства, которое могло бы решать острые вопросы, возникающие в сложных ситуациях.

Такая необходимость назрела потому, ч то нередко кредиторы на заемщиков накладывают просто непомерные штрафы за нарушения условий по кредитному договору.Отдельные попытки регулирования подобных вопросов предпринимались еще в 2009 году.

С 2017 года в законодательстве появились некоторые изменения. Они касались регулирования следующих вопросов:• Процентная ставка при выдаче кредитов физическим лицам.• Величина накладываемых кредитором штрафов.• Условия договора при займах физическими лицами.• Переуступка долга и полномочия коллекторов.Основная направленность амнистии состоит не в том, чтобы списать долг, а предоставить заемщику приемлемые условия для его погашения. Это может быть достигнуто путем снижения долговой нагрузки за счет снижения размера штрафных санкций.Какие изменения ожидают физических лиц?С января будущего года начнет действовать правило, согласно которому, если гражданин оформил потребительский кредит на 1 год, то процентная ставка не может превысить 1%.

Также, если размер штрафом превысит в 1,5 раза величину от суммы займа, то начисление штрафов приостанавливается.По этим изменениям 2020 год будет считаться переходным периодом. Будет снижаться предел накопления задолженности по кредитам физическими лицами.Краткосрочные займы без обеспечения будут выдаваться по особенной схеме.

Если гражданин оформил заем на сумму 10 тысяч рублей сроком до 15 дней, размер неустойки не может превышать 0,1% в день, если заемщик допустил просрочку. При достижении 30% от суммы займа, начисление неустойки приостанавливается.Амнистия по кредитам в банках.Если должник не выполняет свои обязательства, то это наносит ущерб не только ему, но и банкам. Некоторые банки практикуют проведение различных акций, в рамках которых должник может возвратить долг на выгодных для него условиях.

Но регулятором подобных акций выступает не законодательство, а сам банк.Кредитор может уменьшить долговую нагрузку проведением реструктуризации долга. При условии добросовестного выполнения условий кредитного договора, если гражданин попал в сложную финансовую ситуацию, ему банк может снизить величину процентной ставки. К таким случаям можно отнести следующие ситуации:• Заемщик не по своей вине потерял работу.• Гражданин получил статус инвалида либо имеет заболевание, препятствующее дальнейшему выполнению своих профессиональных обязанностей.• В семье заемщика появились новые иждивенцы, которые требуют определенных дополнительных финансовых затрат.Разумеется, все это требуется подтвердить документально.

Проведение подобной амнистии позволит создать должнику оптимальные условия для погашения долга и сохранения положительной кредитной истории.Что ждать должникам в 2020 году?В следующем году ожидаются изменения в плане кредитных правоотношений.

Основные проблемы, требующие вмешательства законодателей, можно свести к следующим позициям:1. Реструктуризация обязанностей по долгам должна быть закреплена на законодательном уровне.2. Законодательно должна быть закреплена и возможность должника реабилитироваться и восстановить свой кредитный рейтинг.3.

Законодательно должна быть закреплена и возможность должника реабилитироваться и восстановить свой кредитный рейтинг.3. В законодательстве должна быть прописана процедура списания долга, который приобрел безнадежный статус.Это позволит заемщику в полной мере исполнить свои кредитные обязательства даже в том случае, если он попал в очень сложную финансовую ситуацию. В то же время, это позволит банкам осуществлять списание безнадежных долгов.Это можно сделать в некоторых ситуациях, которые закреплены на уровне законодательства.

Это предусмотрено, если истекла давность либо физическое лицо признано банкротом. Но в любом случае, это отразится в финансовом досье должника.

Простить долг физическому лицу может и сам кредитор. Подписывайтесь на мой канал и ставьте класс чтобы мы и дальше могли для вас писать новое и интересное.А ТАКЖЕ ВАС МОЖЕТ ЗАИНТЕРЕСОВАТЬ:

С 01.01.2020 года предельная сумма процентов и неустойки по договору потребительского кредита будет снижена

17 сентября 2020Кредиты – это неотъемлемая составляющая современной жизни. Законодатель постепенно регулирует эту сферу деятельности, улучшая положение заемщиков и ограничивая права банков и микрофинансовых организаций.

Дикие времена безумных процентных ставок по потребительским кредитам уходят в прошлое (медленно, конечно, но все-таки уходят), хотя процентные ставки остаются очень высокими, особенно в микрофинансовых организациях. С 01.01.2020 года вступит в силу законодательный акт, который улучшит положение заемщиков.Нормативно – правовой акт: Федеральный закон от 27.12.2018 года № 554-ФЗ

«О внесении изменений в Федеральный закон «О потребительском кредите (займе)»

и Федеральный закон «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях».На настоящий момент действует следующее правило:С 01 июля 2020 года не допускается начисление процентов, неустоек, пени, а также услуг, оказываемых заемщику за отдельную плату, по договору потребительского кредита, срок возврата по которому не превышает одного года, после того, как сумма начисленных процентов, неустойки, иных мер ответственности, а также платежей за услуги, оказываемые кредитором заемщику за отдельную плату по договору потребительского кредита, достигнет двукратного размера суммыпредоставленного потребительского кредита. С 01.01.2020 года эта норма будет изменена:С 01.01.2020 года по договору потребительского кредита, срок возврата по которому на момент его заключения не превышает одного года, не допускается начисление процентов, неустойки, иных мер ответственности, а также платежей за услуги, оказываемые кредитором заемщику за отдельную плату по договору потребительского кредита, после того, как сумма начисленных процентов, неустойки, иных мер ответственности, а также платежей за услуги, оказываемые кредитором заемщику за отдельную плату по договору потребительского кредита, достигнет полуторакратного размера суммы предоставленного потребительского кредита.

Условие, содержащее указанный запрет, должно быть указано на первой странице договора потребительского, перед таблицей, содержащей индивидуальные условия договора потребительского кредита.Кроме того, с 01.07.2019 года процентная ставка по договору потребительского кредита не может превышать 1 процент в день (ранее было 1,5 процента в день).Надеюсь, статья была интересна и полезна) Если это так — ставьте лайк и подписывайтесь на канал)

Что говорят в банках

ТАСС сообщает, что говорят в банках страны о возможности снижения ставок потребительских кредитов в наступающем году.В банке «Русский стандарт» ставки кредитов и депозитных предложений пока не изменялись.

Аналитики финансовой организации отмечают, что проценты продуктов Русского стандарта будут ориентироваться на КС и, скорее всего, станут меньше, чем сейчас.Тем не менее, это будет происходить неравномерно.

Многое будет зависеть от действий конкурентов и условий банковского продукта.В банке «Ак Барс » проценты по потребительским кредитам снижали в конце лета. Сегодня минимальная ставка займа наличными в банковской организации составляет 10,5% в год.Сотрудники финучреждения не отрицают возможности снижения ставки кредитов в 2020 году. Хотя такого решения финансовой организацией пока не принималось.Райффайзенбанк заявил, что сегодняшнее снижение ключевой ставки уже заложено в стоимость его кредитов.

По словам одного из руководителей финансовой организации Дмитрия Сивова, они ожидали снижения КС Центробанком.Поэтому ставки кредитных продуктов Райффайзенбанка в октябре были скорректированы. Сегодня минимальная ставка потребительского кредита в банке составляет 8,99% в год.Какими в дальнейшем будут проценты по кредитам в Райффайзенбанке, зависит от динамики банковского рынка.По словам Антона Покатовича, главного аналитика из «БКС Премьер», обычно банки реагируют на изменение КС Центробанком с опозданием. Заминка может составить от 4 до 7 месяцев.По словам стратега Сбербанка Николая Минко, снижение процентов по кредитам крупнейшего банка страны ожидается через несколько месяцев.

Какой будет динамика падения процентов, зависит от действий Регулятора.Кредитные эксперты единодушно пришли к мнению, что в первую очередь упадут проценты ипотечных кредитов и депозитных вкладов.

Обратите внимание!

Всем некредитным финансовым организациям, предоставляющим потребительские займы (микрофинансовым организациям, кредитным потребительским кооперативам, сельскохозяйственным кредитным потребительским кооперативам и ломбардам) необходимо провести указанные мероприятия до 1 января 2020 года! Клиентам компании Акцепт Групп, находящимся на Абонентском обслуживании, уже направлены новые редакции документов. Если у вас возникают сложности с обновлением документов вашей компании или вопросы о том, как правильно внести соответствующие изменения, обучить персонал обращайтесь в компанию Акцепт Групп за разъяснениями по внедрению изменений законодательства в деятельность организации.

Компанией «Акцепт Групп» разработана актуальная документация по Кредитованию физических лиц и иных сопутствующих кредитованию направлений. Задать все интересующие вас вопросы, приобрести актуальные Пакеты документов и заключить договор Абонентского обслуживания можно, обратившись к своему персональному менеджеру.

Специальный займ

Еще одним новшеством текущего года является кредитный продукт с необычными характеристиками, так называемый «займ до зарплаты». Это краткосрочная сделка, которую можно оформить на период до 15 дней в сумме до 10 тыс. руб. Такие договоры заключаются на особых условиях.

Если заемщик берет максимально возможную сумму, то размер переплаты составит не более 3 тыс. руб. А если лимит по займу меньше 10 тыс.

руб., то процентный платеж не может превышать 30%. Увеличивать размер такого кредита или продлевать его срок нельзя.

Введенные поправки обязывают кредиторов указывать на первой странице договора займа его полную стоимость.

В отличие от процентной ставки, этот показатель включает дополнительные расходы заемщика (оценка залога, страхование, комиссионные издержки и др.). Их размеры могут сильно отличаться.

Последние новости по теме статьи

Важно знать!
  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов.
  • Знание базовых основ желательно, но не гарантирует решение именно вашей проблемы.

Поэтому, для вас работают бесплатные эксперты-консультанты!

Расскажите о вашей проблеме, и мы поможем ее решить! Задайте вопрос прямо сейчас!

  • Анонимно
  • Профессионально

Задайте вопрос нашему юристу!

Расскажите о вашей проблеме и мы поможем ее решить!

+